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子公司與分公司是現(xiàn)代大公司企業(yè)經(jīng)營組織的重要形式。有很多網(wǎng)上有關(guān)于企業(yè)總公司怎么利用分公司或子公司來做稅務(wù)籌劃以減輕稅負(fù)的文章，都是很多大公司合理避稅的重要手段，那么分公司與子公司在稅收籌劃方面的區(qū)別是什么呢? 一、分公司與子公司在稅收籌劃的區(qū)別 對子公司和分公司在稅收待遇等方面有著許多不同的規(guī)定，這就為企業(yè)或跨國公司設(shè)立附屬企業(yè)的組織形式提供了選擇空間。 一般來說，設(shè)立子公司有如下好處： 1、在東道國同樣只負(fù)有有限的債務(wù)責(zé)任（有時需要母公司擔(dān)保）； 2、子公司向母公司報告企業(yè)成果只限于生產(chǎn)經(jīng)營…

“靈活用工”這個詞語極少數(shù)人可能都聽過，但是就是不知道怎么利用，其實在幾年前就已經(jīng)有很多中大型企業(yè)選擇了靈活用工模式，它們部分崗位人員或項目人員都是通過靈活用工的方式招聘的，甚至包括一些高管崗位人員 由于靈活用工模式下，企業(yè)與個人之間沒有簽訂勞動合同，不存在勞動關(guān)系，企業(yè)無需為個人繳納社保，但是個人還是需要繳納個稅的。企業(yè)若按照傳統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)納稅方式為個人繳納個人所得稅，繳納金額較大，再加上企業(yè)所得稅及增值稅，企業(yè)無法承擔(dān)高額的稅款。 也有很多企業(yè)不會為這些個人繳納個稅，而企業(yè)從公司賬戶里支付給個人…

繳納稅款對于企業(yè)來講是一種不可推脫的義務(wù)，但是在一定程度上也會增加企業(yè)運營的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，如果企業(yè)繳納的稅款金額較大，可能會增加企業(yè)的運營成本，同時也會影響企業(yè)的經(jīng)營效益。正因如此，企業(yè)需要在不違反稅收政策的前提下，通過合理的手段對企業(yè)內(nèi)部的各種財務(wù)信息進(jìn)行籌劃管理，從而實現(xiàn)節(jié)稅的目的，提高企業(yè)在市場中的競爭力。 (一)全面認(rèn)識稅收籌劃，規(guī)范基礎(chǔ)工作 企業(yè)要想稅務(wù)籌劃工作有序?qū)嵤?，首先需要管理人員樹立稅務(wù)籌劃的理念，對稅收籌劃進(jìn)行全面的認(rèn)識。雖然稅務(wù)籌劃是一種合法的節(jié)稅方法，但不能將提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益…

企業(yè)合理節(jié)稅是每個企業(yè)老板最關(guān)心的話題，那么企業(yè)合理節(jié)稅老板們又該懂得什么技巧呢？今天小編就帶大家一起來看看，小編整理的幾個企業(yè)老板節(jié)稅小技巧，如果您企業(yè)正要納稅籌劃，希望小編的這篇文章對您所有幫助。 1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用 如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達(dá)到少…

稅收一直是企業(yè)管理重要的一部分，又必須面對，這是每個企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，又制約著企業(yè)的發(fā)展，所以很多企業(yè)都希望可以通過稅務(wù)籌劃來節(jié)省納稅支出，從而獲得收益，提高競爭力，但是很多企業(yè)對于稅務(wù)籌劃的過程以及方法沒有概念，也不知從何下手。今天，花生小編就來詳細(xì)講一講。 一、注冊在有財政扶持的地區(qū) 這個政策主要針對增值稅所得稅高的公司，享受財政扶持獎勵政策可以享受當(dāng)?shù)亓舸嬖鲋刀惻c所得稅30%—80%的獎勵返還，公司納稅越多，獎勵比例越高，當(dāng)月納稅次月?lián)芨秾?yīng)款項。公司只需在重慶園區(qū)注冊成立一家有限公司或分公…

有限合伙制持股平臺和公司制持股平臺兩種方式目前都有普遍運用，相對于公司制持股平臺，有限合伙企業(yè)比較年輕，二者在平臺管理、所得稅稅負(fù)方面有一些差異。 （一）從持股平臺的管理角度看差異 公司的組織形式大家都比較清楚，這里就不在多說，首先來搞清楚有限合伙企業(yè)的概念。 簡而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）與普通合伙人（GP）共同組成，有限合伙人對合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，作為代價，有限合伙人不具有管理合伙事務(wù)的權(quán)利。 普通合伙人行使有限合伙事務(wù)的管理權(quán)，而且也只有普通合伙人有權(quán)代表全體合伙人約束合伙組織?！?/p>

一般納稅人指的是年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位，那么企業(yè)在注冊公司時選擇一般納稅人需要做哪些稅務(wù)籌劃呢？下面小編從兩個方面說起，希望對大家所有幫助。 一般納稅人稅務(wù)籌劃可以分為兩個部分來合理的稅務(wù)籌劃 一，國家性普惠性政策 1、一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為或進(jìn)口貨物，增值稅稅率降至13%；建筑行業(yè)增值稅稅率降至9%；郵政業(yè)增值稅稅率降至9%；交通運輸業(yè)增值稅稅率降至9%；基礎(chǔ)電信服務(wù)增值稅稅率降至9%…

企業(yè)正常經(jīng)營企業(yè)稅負(fù)壓力大，所以好多企業(yè)老板都將目光轉(zhuǎn)向節(jié)稅這一塊，節(jié)稅到底是以什么形式來節(jié)稅的，其實企業(yè)節(jié)稅有好多種節(jié)稅方法，看你企業(yè)是屬于什么類型、什么業(yè)務(wù)的，其中設(shè)立分公司節(jié)稅就是節(jié)稅方法中的其中一種，那么企業(yè)設(shè)立分公司節(jié)稅，又有哪些稅務(wù)問題呢？小面跟小編一起來了解一下。 一、分公司獨立核算和非獨立核算的區(qū)別是什么？ 設(shè)立分公司后，首先需要考慮的問題就是分公司選擇獨立核算還是非獨立核算。 很多人認(rèn)為非獨立核算的分公司不用建賬，這個理解其實是錯誤的。事實上，分公司采用獨立核算或非獨立核算只是…

醫(yī)療行業(yè)，包括了很多分支，包括醫(yī)療器械、醫(yī)療服務(wù)等。這類行業(yè)在我國起步較晚，而且受嚴(yán)格管控。市場經(jīng)營環(huán)境不完善且復(fù)雜，滿足一定資質(zhì)的企業(yè)也不多，若是想要在不斷變幻的市場環(huán)境、不同政策的影響下實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，企業(yè)就需要結(jié)合利用一些好的稅收優(yōu)惠政策。 不同于其他行業(yè)，醫(yī)療器械、服務(wù)類企業(yè)的經(jīng)營情況相對復(fù)雜，涉稅項目都是受國家機(jī)關(guān)重點監(jiān)管對象，其稅務(wù)籌劃工作也就更難做。 一般而言，醫(yī)療器械、服務(wù)類公司都會遇見以下幾個問題： 1.缺少成本、進(jìn)項發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高 2.專業(yè)性人才多，薪金較高…

合理納稅，積極納稅是現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)。企業(yè)利潤最大化、增加收益、降低成本是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的最終目的。但很多企業(yè)為了降低成本，加大收益，利用的很多方法去避稅、漏稅。這恰恰違背了企業(yè)的宗旨，反而影響企業(yè)的名聲和收益，使之背道而馳。合理合法的稅收籌劃，才是企業(yè)增加利潤，節(jié)約成本的最好方式。稅收籌劃有很多方法，這里就不細(xì)說，下面就簡單的談?wù)労侠矶愂栈I劃能給企業(yè)帶來什么樣的好處。 一、有助于規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為：合理合法的稅收籌劃，能使整個企業(yè)投資行為變得健康、有序，進(jìn)而規(guī)范和提升企業(yè)管理水平。稅收法律法規(guī)…

合伙企業(yè)顧名思義從字面意思就能看出來，不是一個人的公司而是有好幾個人合伙起來創(chuàng)辦的企業(yè)，那么合伙企業(yè)合伙人如何納稅呢？下面就跟小編一起來了解一下。 1、合伙企業(yè)所得的分配比例 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅〔2008〕159號)合伙企業(yè)的合伙人按照下列原則分配應(yīng)納稅所得額： (1)合伙企業(yè)的合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙協(xié)議約定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額。 (2)合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照合伙人協(xié)商決…

所謂稅收籌劃，就是在稅法規(guī)定的界內(nèi)通過對公司的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪纫?guī)劃安排。盡可能的幫助企業(yè)減少稅務(wù)方面的開支，起到合理納稅的作用。當(dāng)然我們所說任何事情都有它的兩面性，但在為企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時我們需要考慮的因素有很多，這其中包括納稅人身份的正確選擇、公司注冊地的選擇等。稅收籌劃有利的一面就是能夠通過它幫助企業(yè)降低稅負(fù)，但是如果籌劃失敗那么它不好的一面就會暴露。 稅收籌劃的基本方法 1.選擇正確的的企業(yè)身份 通過不同的身份選擇，納稅人所產(chǎn)生的稅務(wù)費用也不相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收…

稅收籌劃到底應(yīng)該選擇有限公司還是個體工商戶？在日常的財稅咨詢服務(wù)中，經(jīng)常會被他人問及這個問題，今天就我關(guān)于這個問題的思考，和大家一起分享。 一、首先，設(shè)立企業(yè)，不能盲目，為什么？ 因為我們大家都知道，所謂的稅收籌劃，其實就是在于事前的一個規(guī)劃，那么我們事前規(guī)劃好了，才能達(dá)到事后的一個節(jié)稅的效果。如果我們盲目的去做一件事情，比如說我們盲目的去設(shè)立了一個公司，那么設(shè)立完以后，它其實和你經(jīng)營所要達(dá)到的一個目的可能是不相符的，這樣一來，后期經(jīng)營過程中，我們就很被動，后期的稅務(wù)風(fēng)險防范和稅收成本籌劃就很難…

近幾年股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅籌需求猛增，由于在金稅三期的大背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)加大了對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)稽查力度，所以在對待股轉(zhuǎn)中的涉稅事項時，必須謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎。 從民商法上看，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股權(quán)的民事法律行為。公司的股東既可以是公司，也可以是個人，因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓也就存在公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)和個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)之分。對于公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓行為屬于公司經(jīng)營行為的一部分，投資成本、轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益放到整個公司會計期間、納稅申報期發(fā)生的收入、成本費用，統(tǒng)一核算的，一并納稅申報，因此，公司如果當(dāng)…

“保護(hù)環(huán)境，人人有責(zé)”，這句耳熟能詳?shù)男麄髡Z大家都知道，并且平時都成為了人們愛護(hù)環(huán)境的口頭禪，綠水青山就是金山銀山，保護(hù)環(huán)境是我們每個公民義不容辭的責(zé)任，說到這里，那企業(yè)是不是也要繳納環(huán)保稅呢？下面就跟小編一起來看看哪些企業(yè)需要繳納環(huán)保稅？ 一、哪些企業(yè)要交環(huán)保稅? 根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》第二條規(guī)定在中華人民共和國領(lǐng)域和中華人民共和國管轄的其他海域，直接向環(huán)境排放應(yīng)稅污染物的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者為環(huán)境保護(hù)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定繳納環(huán)境保護(hù)稅。 第三條規(guī)定本法所稱應(yīng)稅污染…

通過近十年的發(fā)展，國內(nèi)游戲行業(yè)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，特別是最近幾年在5G，智能科技的發(fā)展帶動之下，游戲行業(yè)也享受到技術(shù)變革帶來的甜頭，開發(fā)出來的游戲也有了質(zhì)的變化，給人們帶來了視覺和感官的雙重驚喜！ 特別是國內(nèi)一些大廠開發(fā)出來的經(jīng)典游戲，比如什么王者榮耀，什么“吃雞”不要說一些自制力尚弱的小孩子，小年輕，就連油膩中年大叔也上癮不已，雖然這些開發(fā)出來的游戲前期企業(yè)都投入了大量的人力資金和精力，但是開發(fā)出的某一款游戲只要爆紅，前期的投入完全可以忽略不計，并且后期可以源源不斷的為開發(fā)商帶來很大的效益，紅…

稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在稅法允許的范圍內(nèi)，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，盡可能的獲得”節(jié)稅”的稅收利益，以達(dá)到少繳納和遞延繳納稅款。 稅收籌劃進(jìn)入大眾視野也已經(jīng)有十幾年了，不過還是有很多企業(yè)對稅收籌劃感到抗拒，認(rèn)為只是打著稅籌的幌子進(jìn)行一些非正規(guī)的手段處理，然而并不是，真正的稅籌，并沒有想象中的那么復(fù)雜以及不安全，經(jīng)過這么多年的實行與不斷優(yōu)化發(fā)展，安全可靠的籌劃方法有以下三種。 方法一：個人獨資企業(yè)核定征收 通過在地方總部經(jīng)濟(jì)區(qū)成立個…

近幾年來企業(yè)老板對于“納稅籌劃”這個詞語可能都比較敏感，一提到這樣的詞，可能就會引起企業(yè)老板的關(guān)注和關(guān)心，因為這個跟企業(yè)的利益是息息相關(guān)的，為什么這么說呢？因為納稅籌劃簡單點來說就是給企業(yè)節(jié)稅的，給企業(yè)節(jié)省成本的，所以老板們都比較關(guān)心，那么企業(yè)想要做納稅籌劃首先需要清楚納稅籌劃的特點是什么？下面就來小編來一起了解一下吧！ 納稅籌劃具備四個特點： 第一：合法性。合法性是納稅籌劃的最本質(zhì)的特點，也是區(qū)別于逃稅避稅行為的基本標(biāo)志。 第二：籌劃性?；I劃性是指事先的計劃、設(shè)計和安排。納稅人在進(jìn)行經(jīng)營活動之…

要知道成立什么樣的企業(yè)，稅收最低，首先要明白企業(yè)有哪些類型。企業(yè)分為兩大類：法人企業(yè)和非法人企業(yè)。法人企業(yè)就是有限責(zé)任公司。非法人企業(yè)包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、有限合伙企業(yè)、普通合伙企業(yè)。兩類企業(yè)稅收有明顯差異。下面小編就先從兩類企業(yè)的稅收政策來說說有什么不同。 稅收政策： 如果是經(jīng)營同一種業(yè)務(wù)，兩種企業(yè)稅收種類不一樣：法人企業(yè)比非法人企業(yè)多一種稅，那就是企業(yè)所得稅。 比如，同樣經(jīng)營不涉及消費稅的日用品貿(mào)易，法人企業(yè)的稅種有： （1）增值稅及附加稅費； （2）企業(yè)所得稅； （3）個人所得稅;…

我們企業(yè)在日常經(jīng)營中會發(fā)生一些無償借款的行為，有的企業(yè)老板甚至通過無償借款的方式從公司賬戶中拿錢到個人賬戶。需要注意無償借款的稅務(wù)風(fēng)險問題，以及大致有哪些方式！ 一、企業(yè)股東張總從公司借款200萬元，是否存在稅務(wù)風(fēng)險？ 分情況，若是與經(jīng)營無關(guān)，單純的就從公司賬戶借款出來，且年底未歸還，則存在個人所得稅扣繳的風(fēng)險，稅率20%。參考文件：財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》(財稅〔2003〕158號；國稅發(fā)[2005]120號《個人所得稅管理辦法》。 二、甲公司將500…