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企業(yè)返稅政策是指國家為鼓勵企業(yè)增加投資、創(chuàng)新、擴大就業(yè)等方面的活動而制定的稅收優(yōu)惠政策。一般來說，企業(yè)在支付稅款時，可以按照國家相關規(guī)定的標準進行扣除，并在后續(xù)申報過程中返還相應的稅款。 企業(yè)返稅政策的形式和實施方式有很多，例如增值稅抵扣、研發(fā)費用加計扣除、稅前扣除等。其中，增值稅抵扣是應用最廣泛的一種返稅政策。企業(yè)在購進生產(chǎn)或經(jīng)營過程中消費的各種商品和服務的增值稅可以抵扣所銷售商品或提供服務的增值稅，即所謂的“進項稅抵扣”。如果企業(yè)的“進項稅”大于“銷項稅”，則還可以通過申請返還的方式獲得剩余…

加計扣除是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式，一般是指按照稅法規(guī)定在實際發(fā)生支出數(shù)額的基礎上，再加成一定比例，作為計算應納稅所得額時的扣除數(shù)額。如對企業(yè)的研發(fā)支出實施加計扣除，則稱之為研發(fā)費用加計扣除。 按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)為了開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。對于科技型中小企業(yè)而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研發(fā)費用加計扣除比例由50%提…

企業(yè)在經(jīng)營中，經(jīng)常會遇到2大障礙：稅負壓力和人力成本壓力。 企業(yè)正常納稅的話一般稅負在40%左右，也就是說盈利100元，有40元需要繳納稅金；其次，隨著社保入稅，開啟由稅務統(tǒng)一征收的新征管模式，很多未按規(guī)定繳納社保的企業(yè)猶如驚弓之鳥，如果為員工繳納社保就必然面臨著人力成本上升的壓力，這種情況應該怎么做？ 首先是社保繳納合規(guī)，其次是在不違法的前提下通過籌劃設計獲得成本優(yōu)化，減輕或化解社保稅征之后給企業(yè)帶來的沖擊。具體方法如下： 一、用工安排靈活化 1、非全日制勞動合同 鑒于全日制勞動合同下企業(yè)給員…

企業(yè)所得稅籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方案處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為，企業(yè)所得稅稅務籌劃的策略有哪些呢？下面花生小編整理了幾點，希望對您企業(yè)有所幫助。 企業(yè)所得稅稅務籌劃的四大策略 策略一：利用企業(yè)清算進行稅務籌劃 有些企業(yè)由于經(jīng)營不善或其它原因，必須通過終結清算來實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)在辦理注銷登記前，應當就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業(yè)所得稅。 清算所得是指企業(yè)清算的全部資產(chǎn)或者財產(chǎn)…

發(fā)票在我們生活中，是很常見的，發(fā)票一般分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，大家都知道增值稅專用發(fā)票是可以進行抵扣進項稅的，企業(yè)所得稅對于企業(yè)來說也是很平常的一個稅種，這時候有的人就會產(chǎn)生疑惑，那為什么普通發(fā)票怎么抵扣企業(yè)所得稅？以下花生財稅小編為您詳細介紹。 一、普通發(fā)票怎么抵扣企業(yè)所得稅 普通發(fā)票不能抵扣進項稅，所謂抵扣只能將其列入成本和費用，從而降低利潤，抵減應納稅所得額，來降低企業(yè)所得稅的稅額。 二、在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，下列支出不得扣除： ⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定…

常常會有人咨詢“股東分紅可不可以不交個稅”的問題，關于這個問題的答案，肯定是潑冷水了，“股東分紅不交個稅是不可能的”。按照規(guī)定，股東分紅需要按照20%的稅率繳納個人所得稅，也就是說，公司將當年的收益，在按規(guī)定提取法定公積金、公益金等項目后向股東分紅，假設100萬的分紅，股東就需要繳納20萬的個稅! 所以也難怪不少股東都愁眉苦臉的急需解決這個分紅問題，20%的個稅著實有些高啊，才交25%的企業(yè)所得稅，緊接著就是20%的個稅。那有沒有辦法能夠少交點呢? 可通過以下幾種方式降稅: 一、將分紅兌換成實物…

大部分企業(yè)都覺得自己的稅負重，雖然近幾年出臺了不少稅收優(yōu)惠政策，但是為何還是感嘆稅負重呢？原因肯定有方方面面，但在外部條件寬松的條件下，很大幾率是內(nèi)部管理因素。比如在做業(yè)務的時候無法取得相應的票據(jù)，造成稅負壓力大，要知道，現(xiàn)在稅務大環(huán)境是以票控稅，沒有相應票據(jù)就無法進行稅前扣除，因此造成稅負重。很多老板也是很有想法的，通過成立個體工商戶解決一部分稅負壓力，具體操作就不多說了，今天想要跟大家討論的是成立個體工商戶和個人獨資企業(yè)哪個更好呢? 關于個人獨資企業(yè)大家可能經(jīng)常在網(wǎng)上看到，但是關于個體工商戶…

現(xiàn)在很大一部分對公司的稅務籌劃都不太在意，在稅務管理方面意識薄弱，高層也不會花太多精力對公司進行管理，覺得稅收籌劃這東西可有可無，只要公司銷售額提升上去了，公司的利潤自然就有了。那么今天小編就給大家看看公司做了稅務籌劃和不做稅務籌劃的區(qū)別到底有多大。 一般，有了解過稅務籌劃的朋友都知道做過稅務籌劃的企業(yè)和沒有做稅務籌劃的企業(yè)的區(qū)別 做過稅務籌劃的企業(yè)： 1、降低了所得稅的比例 2、分紅款不用再重復交個稅 3、賬務處理更合法、合理 4、享受園區(qū)的稅收返還 5、再也不用為如何轉出款項發(fā)愁了 沒有做稅…

要實現(xiàn)稅后利潤最大化，納稅人往往要進行詳細的稅收籌劃，這也是國家鼓勵的。同時稅收籌劃對企業(yè)自身的發(fā)展，對社會的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃?？偠灾?，只要發(fā)揮自己的聰明才智，就會得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構成 首先，認定收入性質。例如，綜合所得和財產(chǎn)性所得由于收入性質不同，計稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時間。如發(fā)放月度獎和年終一次性…

所謂無票支出，就是花了錢，但是沒有取得發(fā)票。我國的稅務部門按照“以票控稅”的模式監(jiān)管，只要沒有取得發(fā)票，一律視為沒有產(chǎn)生支出（發(fā)工資、繳稅等除外）。 無票支出主要有以下幾種情況： 1.在商店購買文具、五金等商品，對方不提供發(fā)票； 2.給客戶、中間人支付提成等支出； 3.向臨時工、保潔等支付報酬 ； 4.供貨方（或者提供服務方）可以提供發(fā)票，但要另加稅點。企業(yè)不想另加稅點，因此選擇不要發(fā)票。 如果企業(yè)遭遇第四條，企業(yè)老板千萬不要犯糊涂：在加稅點開發(fā)票和不加稅點不開發(fā)票之間，一定要選擇開發(fā)票，因為不…

“稅收籌劃”又稱“合理避稅”，即在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經(jīng)濟利益。下面小編就帶大家去了解一下稅收籌劃的方法有哪些。 在多種納稅方案中進行選擇 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，往往面臨著多個納稅方案，不同的方案稅負程度不同，有時相差很遠。如何在眾多方案中選擇最優(yōu)者，就需要企業(yè)樹立稅收觀念，進行必要的籌劃：投資籌劃。在對外投資時，可以買股票，也可以買國債或企業(yè)債券。買國債取得的利息收入，稅法規(guī)定免繳企業(yè)所得稅;買企業(yè)債券取得的利息收入是稅前收入，應繳…

隨著我國企業(yè)產(chǎn)權重組行為的日益頻繁、規(guī)范，通過企業(yè)分立來進行稅收籌劃不失為一種很好的選擇。稅法規(guī)定，分立后的新企業(yè)將作為獨立的納稅主體按各自所適應的稅收規(guī)定進行納稅。這就為企業(yè)通過分立進行稅收籌劃提供了一定的空間。那么接下來呢，小編整理了以下相關內(nèi)容和各位朋友一起來了解了解關于企業(yè)分立的稅收籌劃。 一、企業(yè)分立的稅收籌劃 分立后各企業(yè)符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，以各企業(yè)為納稅人。分立前企業(yè)的未了稅務事宜，由分立后的企業(yè)承繼。 二、分立后資產(chǎn)的計價 企業(yè)分立后的各項資產(chǎn)，在繳納企業(yè)所得稅時，不能以…

電商平臺目前在市場上占據(jù)了很重要的位置，說到電商這個詞對大家來說都是耳熟能詳?shù)模娚态F(xiàn)在跟我們的日常生活也息息相關，人們平時的日常生活已經(jīng)離不開電商了，同時電商也是一種高收入的平臺，那么收入高繳納的稅款自然而然也就多了，這時就想起來稅收籌劃，那么電商平臺分發(fā)大額傭金如何合法進行稅籌？下面小編先從兩個方面來說說，一個是錯誤的避稅方法，一個是正確的避稅方法。 錯誤傭金避稅方法： 1.虛開發(fā)票抵扣 這算是許多企業(yè)常用的風險較大的避稅手法，這種方法不但違規(guī)而且違法。企業(yè)將員工工資分解成基本工資，年終獎，…

首先我們要理清楚傭金跟提成的概念， 為了提高公司的銷售業(yè)績，激勵銷售人員的工作積極性，實踐中，企業(yè)往往會采納銷售業(yè)務提成和銷售傭金兩項銷售激勵制度。其中銷售業(yè)務提成與銷售傭金有嚴格的區(qū)別，區(qū)分銷售傭金與業(yè)務提成，關鍵要看銷售人員是否同企業(yè)存在任職、雇傭關系。如果存在任職、雇傭關系，就是業(yè)務提成；如果不存在任職、雇傭關系，就是銷售傭金?；诖朔治?，如果是銷售業(yè)務提成，則企業(yè)支付給銷售人員的業(yè)務提成，應該視同工資、薪金所得，依法履行代扣代繳個人所得稅的義務；如果是銷售傭金，則企業(yè)支付給銷售人員的銷售…

合伙企業(yè)有相應的投資人，作為投資人也需要進行相關的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對于自己的稅務繳納了解得不多，那么應該怎么進行繳納需要看看下面的內(nèi)容來了解。花生小編整理了以下內(nèi)容為您解答，希望對您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財政部、國家稅務總局關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對于合伙企業(yè)，以每一個合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅?！?/p>

資產(chǎn)轉讓和股權轉讓從字面意思來看資產(chǎn)轉讓應該包括股權轉讓，因為股權也是資產(chǎn)的一種，兩者之間從本質上來看差別還是挺大的，那兩者之間的稅收差異有哪些呢？下面小編整理了一些資料，僅供大家參考。 一、資產(chǎn)轉讓與股權轉讓的具體內(nèi)涵 股權轉讓是股東將其對公司擁有的股權轉讓給受讓人，由受讓人繼受取得股權而成為新股東的法律行為?？梢姡蓹噢D讓的主體是公司股東，客體是公司的股份或權益;轉讓股權時，涉及三個獨立主體:即為被轉讓企業(yè)的股東(轉讓方)、被轉讓企業(yè)(客體)和受讓企業(yè)(購買方)。 相對于股權轉讓，資產(chǎn)轉讓是…

靈活用工，從字面意思來理解就是運用適合自己的一種工作模式來工作，實際是指勞動者與用工單位簽訂勞務合同，相比于傳統(tǒng)的勞動合同，雙方在時間、報酬方面都更加靈活，同時用工單位也不用給勞動者繳納社保，經(jīng)營成本降低。 但靈活用工存在最大的問題是：雙方都受制于稅收的影響，對于勞動者，取得勞務報酬用人單位要按照20%預扣預繳個稅，開具發(fā)票時還要繳納3%的增值稅，稅負無疑是高的。 對于企業(yè)，由于勞動者不愿意提供發(fā)票，繳納增值稅，無法獲得合法的稅前扣除憑證，面臨企業(yè)所得稅調增的風險，于是，靈活用工平臺應運而生，那…

企業(yè)合并是企業(yè)組成和企業(yè)變更的形式之一，那么企業(yè)在實行企業(yè)合并后需不需要交納一定的稅款呢？如果要交稅那么涉及的稅務事項有哪些呢？下面花生小編整理了一些資料，希望對您有所幫助。 企業(yè)合并一般不須經(jīng)清算程序。企業(yè)合并時，合并各方的債權、債務由合并后的企業(yè)或者新設的企業(yè)承繼。企業(yè)依法合并后，有關稅務事項按以下規(guī)定處理： 一、納稅人的處理 l、被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)依照規(guī)定，符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，分別以被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)為納稅人;被吸收的企業(yè)已不符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，應以存續(xù)企業(yè)為納稅人…

企業(yè)無票支出如何利用稅務籌劃合理節(jié)稅？所謂無票支出，就是花了錢，但是沒有取得發(fā)票。我國的稅務部門按照“以票控稅”的模式監(jiān)管，只要沒有取得發(fā)票，一律視為沒有產(chǎn)生支出（發(fā)工資、繳稅等除外）。 無票支出主要有以下幾種情況： 1.在商店購買文具、五金等商品，對方不提供發(fā)票； 2.給客戶、中間人支付提成等支出； 3.向臨時工、保潔等支付報酬 ； 4.供貨方（或者提供服務方）可以提供發(fā)票，但要另加稅點。企業(yè)不想另加稅點，因此選擇不要發(fā)票。 如果企業(yè)遭遇第四條，企業(yè)老板千萬不要犯糊涂：在加稅點開發(fā)票和不加稅點…

公益性捐贈是指公益、救濟性捐贈(簡稱公益性捐贈)，是指納稅人通過中國境內(nèi)非營利的社會團體、國家機關，向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。對公益性捐贈未必都免稅，需要進行稅收籌劃。 (1)公益性捐贈的條件限制 國家為了鼓勵社會公益性的捐贈，在新企業(yè)所得稅法中規(guī)定了一定的優(yōu)惠條款，但要滿足規(guī)定的前提條件。公益性捐贈只有在滿足這些條件后才可能得到全額免稅，否則便應全額或部分繳納稅款。 首先，捐贈應該通過特定機構進行。其次，捐贈必須針對特定的對象。再次，捐贈有一定的限額規(guī)定?！锻馍獭?/p>