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要知道成立什么樣的企業(yè)，稅收最低，首先要明白企業(yè)有哪些類(lèi)型。企業(yè)分為兩大類(lèi)：法人企業(yè)和非法人企業(yè)。法人企業(yè)就是有限責(zé)任公司。非法人企業(yè)包括個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)、普通合伙企業(yè)。兩類(lèi)企業(yè)稅收有明顯差異。下面小編就先從兩類(lèi)企業(yè)的稅收政策來(lái)說(shuō)說(shuō)有什么不同。 稅收政策： 如果是經(jīng)營(yíng)同一種業(yè)務(wù)，兩種企業(yè)稅收種類(lèi)不一樣：法人企業(yè)比非法人企業(yè)多一種稅，那就是企業(yè)所得稅。 比如，同樣經(jīng)營(yíng)不涉及消費(fèi)稅的日用品貿(mào)易，法人企業(yè)的稅種有： （1）增值稅及附加稅費(fèi)； （2）企業(yè)所得稅； （3）個(gè)人所得稅;…

我們企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中會(huì)發(fā)生一些無(wú)償借款的行為，有的企業(yè)老板甚至通過(guò)無(wú)償借款的方式從公司賬戶(hù)中拿錢(qián)到個(gè)人賬戶(hù)。需要注意無(wú)償借款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以及大致有哪些方式！ 一、企業(yè)股東張總從公司借款200萬(wàn)元，是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 分情況，若是與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，單純的就從公司賬戶(hù)借款出來(lái)，且年底未歸還，則存在個(gè)人所得稅扣繳的風(fēng)險(xiǎn)，稅率20%。參考文件：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》(財(cái)稅〔2003〕158號(hào)；國(guó)稅發(fā)[2005]120號(hào)《個(gè)人所得稅管理辦法》。 二、甲公司將500…

企業(yè)所得稅是我們?nèi)蠖惙N中的其中一種，企業(yè)所得稅繳納的稅款比例也是相當(dāng)高的，高額的所得稅無(wú)意中是給企業(yè)成本增加了巨大的壓力，那么如何降低企業(yè)所得稅納稅額，下面小編給您支個(gè)招。 國(guó)內(nèi)企業(yè)所得稅一般高達(dá)25%，而彩票中獎(jiǎng)才20%的所得稅。難道說(shuō)企業(yè)盈利比彩票中獎(jiǎng)還更容易？高的稅率迫使企業(yè)不得不以各種手段提高企業(yè)的賬面成本，搞的市場(chǎng)難覓絕對(duì)純凈的企業(yè)，做企業(yè)變得很累，這是很多企業(yè)家的心聲。 怎么做才能減輕企業(yè)所得稅的稅負(fù)呢？通過(guò)做賬方面減少所得稅事實(shí)上不是長(zhǎng)久之計(jì)，一點(diǎn)查出后果是非常嚴(yán)重的，不是明智之…

稅收籌劃的前提條件主要包括兩個(gè)方面:稅收法治的完善和納稅人權(quán)利的保護(hù)。 稅務(wù)籌劃利用減稅籌劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。我國(guó)對(duì)國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目，對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，對(duì)符合規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)、小微企業(yè)、從事農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的企業(yè)等給予減稅待遇，是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其科技、產(chǎn)業(yè)和環(huán)保等政策所給予企業(yè)稅收鼓勵(lì)性質(zhì)的減稅。 一般有兩類(lèi)不同目的減稅：一類(lèi)是照顧性質(zhì)的減稅，如國(guó)家對(duì)遭受自然災(zāi)害地區(qū)的企業(yè)、殘疾人企業(yè)等減稅，是國(guó)家對(duì)納…

隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展，一大波自主創(chuàng)業(yè)的人涌上市場(chǎng)，都想注冊(cè)公司自己當(dāng)老板掙錢(qián)，那有沒(méi)有想過(guò)注冊(cè)公司后，企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)和控制成本這個(gè)問(wèn)題，成本控制不好對(duì)企業(yè)的影響可是比較大的，說(shuō)到成本控制這一點(diǎn)，那企業(yè)稅負(fù)也是成本的一部分，所以注冊(cè)公司后企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題就要高度關(guān)注，那注冊(cè)公司后有沒(méi)有稅收優(yōu)惠政策可以讓企業(yè)減少稅負(fù)的，當(dāng)然是有的，下面就來(lái)小編來(lái)學(xué)習(xí)一下。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收（小規(guī)模納稅人） 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的優(yōu)勢(shì)主要在于個(gè)稅是可以核定征收的，核定應(yīng)稅所得率10%，核定后的利潤(rùn)再去套用五級(jí)累進(jìn)制計(jì)算，算出…

年終獎(jiǎng)對(duì)于任何人來(lái)講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報(bào)，但是對(duì)于有些高收入的人來(lái)說(shuō)，發(fā)放高額的年終獎(jiǎng)，需要繳納不少個(gè)稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎(jiǎng)發(fā)放產(chǎn)生的高額稅費(fèi)呢？下面小編幫您支個(gè)招。 1、分配工資和年終獎(jiǎng)的比例 個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理是實(shí)行超額累進(jìn)稅率計(jì)稅，納稅人的應(yīng)稅所得額超過(guò)某一級(jí)數(shù)時(shí)，超過(guò)部分就要按高一檔的稅率計(jì)稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎(jiǎng)”一方畸高，都會(huì)導(dǎo)致適用較高的稅率（最高可達(dá)45%),因此需要合理分配二者的比例。從實(shí)際情況來(lái)看，一般“工資薪金”…

一般來(lái)說(shuō)公司的賬戶(hù)轉(zhuǎn)資金到個(gè)人的銀行卡，沒(méi)有超過(guò)納稅最低標(biāo)準(zhǔn)的是不會(huì)收取個(gè)稅的，但是如果是轉(zhuǎn)賬給公司的關(guān)聯(lián)人物，比如法定代表人、股東、監(jiān)事及其家人等，或是長(zhǎng)期以備用金的形式，且長(zhǎng)時(shí)間的往來(lái)賬務(wù)都不清理，會(huì)被稅務(wù)認(rèn)定為分紅，將按照20%的稅率繳納股東分紅個(gè)稅。那對(duì)于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人賬戶(hù)如何合理的減少稅收？下面小編整理了一些這方面的資料，希望對(duì)您有所幫助。 對(duì)于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人賬戶(hù)如何合理的減少稅收： 可以在有稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體工商戶(hù)，申請(qǐng)所得稅的核定征收。通過(guò)分包主體公司業(yè)…

靈活用工，從字面意思來(lái)理解就是運(yùn)用適合自己的一種工作模式來(lái)工作，實(shí)際是指勞動(dòng)者與用工單位簽訂勞務(wù)合同，相比于傳統(tǒng)的勞動(dòng)合同，雙方在時(shí)間、報(bào)酬方面都更加靈活，同時(shí)用工單位也不用給勞動(dòng)者繳納社保，經(jīng)營(yíng)成本降低。 但靈活用工存在最大的問(wèn)題是：雙方都受制于稅收的影響，對(duì)于勞動(dòng)者，取得勞務(wù)報(bào)酬用人單位要按照20%預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅，開(kāi)具發(fā)票時(shí)還要繳納3%的增值稅，稅負(fù)無(wú)疑是高的。 對(duì)于企業(yè)，由于勞動(dòng)者不愿意提供發(fā)票，繳納增值稅，無(wú)法獲得合法的稅前扣除憑證，面臨企業(yè)所得稅調(diào)增的風(fēng)險(xiǎn)，于是，靈活用工平臺(tái)應(yīng)運(yùn)而生，那…

為什么現(xiàn)在的企業(yè)都會(huì)青睞于總部經(jīng)濟(jì)招商，總部經(jīng)濟(jì)招商的稅收優(yōu)惠政策有什么樣的優(yōu)勢(shì)可以吸引企業(yè)入駐園區(qū)呢，對(duì)于入駐當(dāng)?shù)貓@區(qū)的企業(yè)可以享受到那些政策獎(jiǎng)勵(lì)呢，如何確保企業(yè)可以享受到該政策福利呢，企業(yè)如何可以入駐到該園區(qū)享受政策呢？ 成立有限公司、分公司及子公司的稅收優(yōu)惠政策： 1.增值稅：企業(yè)可享受增值稅地方留存部分的50%——70%的獎(jiǎng)勵(lì)，增值稅地方留存為40%，例：企業(yè)增值稅納稅額為100萬(wàn)，企業(yè)可享受20萬(wàn)——28萬(wàn)的獎(jiǎng)勵(lì)，即企業(yè)能夠享受到總增值稅納稅額的20%——28%的獎(jiǎng)勵(lì) 2.企業(yè)所得稅：…

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科技的發(fā)展，相信大家都看到了近幾年逐漸走入大眾視野的一個(gè)新興的行業(yè)–網(wǎng)絡(luò)直播，越來(lái)越多的青少年投身直播行業(yè)中，走上做主播的道路，主要還是因?yàn)樽鲋鞑サ拈T(mén)檻低，而且從表面來(lái)看，只要不小心火了，那么后期的收入就是非?？捎^的，參考一些比較有名氣的主播，一年收入都是上千萬(wàn)，在這個(gè)房貸，車(chē)貸，經(jīng)濟(jì)生活壓力巨大的形勢(shì)下，非常多的年輕人都投身直播了。收入高的同時(shí)稅負(fù)壓力也就大了，那么直播行業(yè)該如何節(jié)稅呢？ 節(jié)稅一直以來(lái)都讓企業(yè)困擾，如何才能做到合理又合法？之前企業(yè)很多的行為都是不合法…

隨著國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)在越來(lái)越多的地方為了發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，政府和財(cái)政部門(mén)特地出臺(tái)了一些地方性的稅收優(yōu)惠政策，為了招商引資吸引更多企業(yè)入駐，那到底這些稅收洼地的具體政策又如何呢？下面小編就先來(lái)介紹一下四個(gè)地方的稅收優(yōu)惠政策。 一、重慶稅收洼地政策 1、小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收（綜合稅率在5%左右，可開(kāi)3%增值稅專(zhuān)用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬(wàn)以?xún)?nèi)）； 2、小規(guī)模個(gè)體工商戶(hù)核定征收（綜合稅率4.5%左右，可開(kāi)3%增值稅專(zhuān)用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬(wàn)以?xún)?nèi)，可享受季度30萬(wàn)普票免征增值稅政策）；…

一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。那么一般納稅人稅務(wù)籌劃有什么方案呢？跟著小編一起來(lái)看看吧！ 一般納稅人稅務(wù)籌劃可以分為兩個(gè)部分來(lái)合理的稅務(wù)籌劃： 一，國(guó)家性普惠性政策 1、一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為或進(jìn)口貨物，增值稅稅率降至13%；建筑行業(yè)增值稅稅率降至9%；郵政業(yè)增值稅稅率降至9%；交通運(yùn)輸業(yè)增值稅稅率降至9%；基礎(chǔ)電信服務(wù)增值稅稅率降至9%； 2、允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額； 3、納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信…

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。企業(yè)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以節(jié)稅嗎？下面我們就來(lái)看看。 一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征 （1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的出資人是一個(gè)自然人。該自然人應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人。 （2）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)歸投資人個(gè)人所有。這里的企業(yè)財(cái)產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時(shí)投資人投入的初始財(cái)產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財(cái)產(chǎn)。投資人是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)的唯一合法所有者。…

我們國(guó)家正在逐步轉(zhuǎn)移稅收優(yōu)惠導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)由區(qū)域性和行業(yè)性稅收優(yōu)惠向產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向型稅收優(yōu)惠轉(zhuǎn)變。想必大家都知道，我國(guó)對(duì)于小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策都是比較多的，像前不久兩會(huì)召開(kāi)后，又對(duì)小規(guī)模納稅人增值稅方面又有稅收優(yōu)惠政策了，小規(guī)模納稅人的增值稅起征點(diǎn)由原來(lái)的季度30萬(wàn)提高到45萬(wàn)，小微企業(yè)年納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，還有對(duì)于小型個(gè)體工商戶(hù)在年納稅額不超過(guò)100萬(wàn)的部分，在原有的優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，再減半征收個(gè)人所得稅。那么一般納稅人又有…

作為企業(yè)職場(chǎng)人員我們大家都知道，現(xiàn)實(shí)生活中公司實(shí)現(xiàn)高管或員工的股權(quán)激勵(lì)無(wú)非兩種方式，一是高管或員工直接持有公司股權(quán)；二是通過(guò)持股平臺(tái)間接持有公司股權(quán)。兩者相比較而言，第二種方式更容易保障公司創(chuàng)始人對(duì)公司的控制權(quán)不會(huì)因股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施而逐步喪失，直至大權(quán)旁落。 持股平臺(tái)一般也有兩種形式： 一是公司形式； 二是合伙企業(yè)形式。 而利用有限合伙企業(yè)作為持股平臺(tái)來(lái)實(shí)施員工股權(quán)激勵(lì)被認(rèn)為是最優(yōu)的選擇。其優(yōu)勢(shì)在于： 1、創(chuàng)始人或其指定的人員作為持股平臺(tái)的普通合伙人，執(zhí)行合伙事務(wù)，從而掌控了持股平臺(tái)所持公司股權(quán)的…

由于2020年的疫情，國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)于市場(chǎng)上的企業(yè)進(jìn)行在稅收上面的一定優(yōu)惠政策，不同類(lèi)型、不同行業(yè)的企業(yè)都享受到了對(duì)應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策的一個(gè)幫扶作用，在國(guó)家出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策幫扶企業(yè)稅負(fù)壓力的同時(shí)，還有著地方政府為發(fā)展其當(dāng)?shù)氐囊粋€(gè)經(jīng)濟(jì)、稅收收入和GDP數(shù)據(jù)的上漲會(huì)有著特定區(qū)域（稅收洼地）的稅收優(yōu)惠政策來(lái)幫助企業(yè)在經(jīng)濟(jì)不景氣的大環(huán)境下減稅降負(fù)。 對(duì)應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策主要是有：財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)稅收優(yōu)惠政策、核定征收稅收優(yōu)惠政策、自然人代開(kāi)稅收優(yōu)惠政策、靈活用工等稅收優(yōu)惠政策。 對(duì)應(yīng)的企業(yè)想要享受稅收優(yōu)惠政策來(lái)減稅…

隨著營(yíng)改增體系的完成，國(guó)家進(jìn)一步推行金稅四期，這些系統(tǒng)的全面推進(jìn)使得以前大部分公司從外部買(mǎi)發(fā)票，抵成本、抵增值稅、抵所得稅的做法慢慢無(wú)法繼續(xù)實(shí)行，企業(yè)節(jié)稅避稅需合理合規(guī)籌劃，切勿粗暴節(jié)稅避稅，以免因小失大。 目前我們國(guó)家對(duì)于企業(yè)利潤(rùn)的征稅方式主要如下：企業(yè)利潤(rùn)征收25%的企業(yè)所得稅，根據(jù)利潤(rùn)扣除所得稅后的金額，作為股東分紅收益，轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶(hù)需要收取20%的個(gè)人所得稅。那么如何降低企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅？ 1、利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收政策 公司企業(yè)可在稅收優(yōu)惠園區(qū)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承…

有不少老板提起公司運(yùn)營(yíng)壓力大這個(gè)話題，一年拼命努力，扣除各種成本凈收入本來(lái)就不多，即便如此，國(guó)家的高額稅率依然不減。在營(yíng)改增之前，不少企業(yè)可能還能因?yàn)閷捤傻谋O(jiān)管用自己的一些方式處理，但營(yíng)改增之后，國(guó)家對(duì)稅務(wù)的監(jiān)管日趨收緊，卻并沒(méi)有因?yàn)楦玫恼邔?shí)際惠及企業(yè)本身，2019年3月18日，國(guó)家稅務(wù)局召開(kāi)黨委擴(kuò)大會(huì)議，深化增值稅改革措施，宣布4.1日起降低增值稅稅率。國(guó)家一直希望發(fā)行好的稅收優(yōu)惠政策，但是會(huì)不會(huì)像營(yíng)改增一樣只是停留在好的政策上而不能惠及企業(yè)主體本身卻未可知。 兩會(huì)中對(duì)增值稅部分作出了一些…

勞務(wù)派遣，是指由派遣機(jī)構(gòu)與派遣勞工訂立勞動(dòng)合同，用人單位根據(jù)工作實(shí)際需要，與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議。用人單位與派遣公司的關(guān)系是勞務(wù)關(guān)系;被聘用人員與派遣公司的關(guān)系是勞動(dòng)關(guān)系，與用人單位的關(guān)系是有償使用關(guān)系。 勞動(dòng)合同法設(shè)立勞務(wù)派遣規(guī)定之后，各地勞務(wù)派遣用工迅猛發(fā)展，勞務(wù)派遣差額征稅的政策，成為企業(yè)規(guī)避稅收的重要手段。然而很多勞務(wù)公司的操作方法并不合規(guī)。 勞務(wù)派遣公司如何合理避稅： 1、選擇清包工合同可合理避稅 對(duì)建筑勞務(wù)公司而言，營(yíng)改增以后，按照稅法規(guī)定，建筑勞務(wù)公司按照11%征稅。營(yíng)改增…

核定征收是國(guó)家對(duì)企業(yè)稅收征收的一種方式，主要適用于小型企業(yè)，小規(guī)模納稅人，這類(lèi)企業(yè)可能因?yàn)樨?cái)務(wù)制度不健全，稅局無(wú)法核算其實(shí)際的收入、成本、利潤(rùn)等，無(wú)法進(jìn)行查賬征收。所以稅局依據(jù)其所在的行業(yè)利潤(rùn)率直接給定一個(gè)稅率來(lái)核定征收所得稅。 核定征收最適用于小規(guī)模納稅人，如個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，而現(xiàn)在核定征收政策常見(jiàn)的地方是在經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，也就是稅收?qǐng)@區(qū)，這些地區(qū)利用這一政策招商引資不僅增加地方經(jīng)濟(jì)收入，還讓外地企業(yè)享受核定征收政策，減少企業(yè)稅負(fù)壓力，做到了雙贏。 所以很多企業(yè)都在尋找稅收?qǐng)@區(qū)，…