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日前召開的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施部分階段性稅費(fèi)優(yōu)惠政策，以進(jìn)一步穩(wěn)預(yù)期強(qiáng)信心，包括將減征小微企業(yè)和個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分所得稅等政策延續(xù)實(shí)施至2024年底等。 近日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》，稅務(wù)總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》。優(yōu)惠政策適用于哪些小微企業(yè)？如何申報(bào)？一起跟著小編看下下文 具體政策內(nèi)容 2023年1月1日至2024年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過…

為落實(shí)好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，稅務(wù)總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》（以下簡稱《公告》）?，F(xiàn)解讀如下： 一、制發(fā)《公告》的背景是什么？ 為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，財(cái)政部和稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第6號(hào)），對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行優(yōu)化。為確保小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策落實(shí)到位，支持小微企業(yè)發(fā)展，稅務(wù)總局制發(fā)《公告》，對(duì)有關(guān)征管問題進(jìn)行明確。 二、稅收政策中的…

為支持小微企業(yè)發(fā)展，落實(shí)好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，現(xiàn)就有關(guān)征管問題公告如下： 一、符合財(cái)政部、稅務(wù)總局規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的企業(yè)（以下簡稱小型微利企業(yè)），按照相關(guān)政策規(guī)定享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算總機(jī)構(gòu)及其各分支機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、年度應(yīng)納稅所得額，依據(jù)合計(jì)數(shù)判斷是否符合小型微利企業(yè)條件。 二、小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 三、小型微利企業(yè)在預(yù)繳和匯算清繳企業(yè)所得…

小微企業(yè)受到各種因素利潤較小，加上需要繳納稅款，如果受到一些不可抗力的因素影響很容易破產(chǎn)，這對(duì)企業(yè)和社會(huì)都是不利的。對(duì)此，國家政策對(duì)小微企業(yè)稅收提供了政策優(yōu)惠，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過一定額度的部分是有納稅減免政策的。那么，需要滿足什么樣的條件呢? 小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 那么，對(duì)于從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元但年度應(yīng)納稅所得額超過30…

主要有三種：印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對(duì)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅。 一、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓交稅包括 1、印花稅 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的稅率為：按所載金額萬分之五貼花。 2、個(gè)人所得稅法第五條第五項(xiàng)規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用百分之二十的比例稅率。 3、企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，會(huì)涉及企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額等于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去股權(quán)計(jì)稅成本后的余額。稅率：《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為25%。《企業(yè)所得稅法》第四章第二十八條規(guī)定，符合條…

只要注冊了公司，就需要進(jìn)行稅務(wù)登記，只要開始運(yùn)營了，就要開始按照規(guī)定的所適用的稅率進(jìn)行納稅，開票就需要繳納增值稅（專票可以抵扣），有利潤就需要繳納企業(yè)所得稅，然后投資人分紅還需要繳納個(gè)稅，綜合算下來，一家正常經(jīng)營的企業(yè)，最終稅負(fù)率會(huì)在50%左右，相當(dāng)于你利潤的一半都要用來繳稅。 面對(duì)如此高的稅負(fù)，國家也出臺(tái)了一系列稅收減免政策，比如對(duì)于小型微利企業(yè)的普惠性政策，小微企業(yè)月度/季度銷售額不超過15萬/45萬，增值稅部分免征（限普票），小規(guī)模納稅人也適用。企業(yè)所得稅部分，利潤在100萬以內(nèi)時(shí)實(shí)際稅率…

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、法律制度的健全，現(xiàn)代企業(yè)也開始逐步實(shí)施及完善稅務(wù)籌劃工作。目前企業(yè)所處的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也為企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃提供了可能。納稅作為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要經(jīng)濟(jì)環(huán)境要素和現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)決策的變量，對(duì)完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)致關(guān)重要。因此，現(xiàn)從納稅對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響出發(fā)，談?wù)勅绾螌?shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)———企業(yè)稅務(wù)籌劃。 1、利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃 折舊是為了彌補(bǔ)固定資產(chǎn)的損耗而轉(zhuǎn)移到成本或期間費(fèi)用中計(jì)提的那一部分價(jià)值，折舊的計(jì)提直接關(guān)系到企業(yè)當(dāng)期成本、費(fèi)用的大小，利潤的高…

稅務(wù)籌劃，一般來講是建立在對(duì)稅法稅規(guī)深入了解的基礎(chǔ)上，減少企業(yè)納稅支出，節(jié)省企業(yè)的成本，同時(shí)減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力，常見的就是給企業(yè)做稅務(wù)籌劃，那么企業(yè)做稅務(wù)籌劃的方法又有哪些呢？下面小編整理了幾點(diǎn)，一起來學(xué)習(xí)下。 1、利用好稅收優(yōu)惠政策，選擇投資地區(qū)與行業(yè) 不同的地區(qū)、不同的行業(yè)，享受稅收優(yōu)惠政策是不同的，利用這點(diǎn)也可進(jìn)行稅務(wù)籌劃。 ①低稅率及減計(jì)收入優(yōu)惠政策。如對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)行20%的優(yōu)惠稅率。 ②產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。如對(duì)國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。 ③就…

現(xiàn)在很大一部分對(duì)公司的稅務(wù)籌劃都不太在意，在稅務(wù)管理方面意識(shí)薄弱，高層也不會(huì)花太多精力對(duì)公司進(jìn)行管理，覺得稅收籌劃這東西可有可無，只要公司銷售額提升上去了，公司的利潤自然就有了。那么今天小編就給大家看看公司做了稅務(wù)籌劃和不做稅務(wù)籌劃的區(qū)別到底有多大。 一般，有了解過稅務(wù)籌劃的朋友都知道做過稅務(wù)籌劃的企業(yè)和沒有做稅務(wù)籌劃的企業(yè)的區(qū)別 做過稅務(wù)籌劃的企業(yè)： 1、降低了所得稅的比例 2、分紅款不用再重復(fù)交個(gè)稅 3、賬務(wù)處理更合法、合理 4、享受園區(qū)的稅收返還 5、再也不用為如何轉(zhuǎn)出款項(xiàng)發(fā)愁了 沒有做稅…

“稅率”這個(gè)詞大家都知道，企業(yè)正常經(jīng)營中，需要繳納各項(xiàng)稅款，他們的稅率會(huì)因?yàn)樾袠I(yè)企業(yè)類型不同而不同，那么企業(yè)能利用稅率來進(jìn)行籌劃嗎？下面大家跟著小編的步伐來看看哦。 第一，高新技術(shù)企業(yè)的籌劃。企業(yè)所得稅法對(duì)國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅，對(duì)重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠，不再有地域性的要求。因此，企業(yè)的納稅籌劃必須從納稅地點(diǎn)的籌劃轉(zhuǎn)移到企業(yè)性質(zhì)的籌劃上來，對(duì)于有條件成立高新技術(shù)企業(yè)的應(yīng)進(jìn)行申報(bào)或單獨(dú)成立新公司，可以享受15%的優(yōu)惠稅率。 第二，小型微利…

企業(yè)所得稅作為對(duì)我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅，具有非常重要的地位。目前已有不少行業(yè)在企業(yè)所得稅方面有相關(guān)優(yōu)惠政策：特定行業(yè)15%的所得稅稅率；小型微利企業(yè)100萬以下5%的所得稅稅率；100-300萬以內(nèi)10%的所得稅稅率。接觸較多的就是25%的企業(yè)所得稅稅率了，讓很多企業(yè)十分惱怒的，就是四分之一的利潤拿去交稅了，夠狠。 那么日常經(jīng)營中，哪些費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅呢？ 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額時(shí)，成本、費(fèi)用、損失、按照規(guī)定計(jì)算…

稅收籌劃到底應(yīng)該選擇有限公司還是個(gè)體工商戶？在日常的財(cái)稅咨詢服務(wù)中，經(jīng)常會(huì)被他人問及這個(gè)問題，今天就我關(guān)于這個(gè)問題的思考，和大家一起分享。 一、首先，設(shè)立企業(yè)，不能盲目，為什么？ 因?yàn)槲覀兇蠹叶贾?，所謂的稅收籌劃，其實(shí)就是在于事前的一個(gè)規(guī)劃，那么我們事前規(guī)劃好了，才能達(dá)到事后的一個(gè)節(jié)稅的效果。如果我們盲目的去做一件事情，比如說我們盲目的去設(shè)立了一個(gè)公司，那么設(shè)立完以后，它其實(shí)和你經(jīng)營所要達(dá)到的一個(gè)目的可能是不相符的，這樣一來，后期經(jīng)營過程中，我們就很被動(dòng)，后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收成本籌劃就很難…

近幾年來企業(yè)老板對(duì)于“納稅籌劃”這個(gè)詞語可能都比較敏感，一提到這樣的詞，可能就會(huì)引起企業(yè)老板的關(guān)注和關(guān)心，因?yàn)檫@個(gè)跟企業(yè)的利益是息息相關(guān)的，為什么這么說呢？因?yàn)榧{稅籌劃簡單點(diǎn)來說就是給企業(yè)節(jié)稅的，給企業(yè)節(jié)省成本的，所以老板們都比較關(guān)心，那么企業(yè)想要做納稅籌劃首先需要清楚納稅籌劃的特點(diǎn)是什么？下面就來小編來一起了解一下吧！ 納稅籌劃具備四個(gè)特點(diǎn)： 第一：合法性。合法性是納稅籌劃的最本質(zhì)的特點(diǎn)，也是區(qū)別于逃稅避稅行為的基本標(biāo)志。 第二：籌劃性。籌劃性是指事先的計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排。納稅人在進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)之…

國家對(duì)于很多小微企業(yè)可是給了很多的福利待遇政策，比如就說一個(gè)最簡單的，那就是減免小微企業(yè)的稅收。那么大家知道一般納稅人可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠嗎?為了幫助大家更好的了解相關(guān)稅籌知識(shí)，花生小編整理了以下的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 一、一般納稅人可不可以享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策 企業(yè)所得稅規(guī)定的小型微利企業(yè)和增值稅一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不同，屬于不同稅種的納稅人分類，且認(rèn)定和分類標(biāo)準(zhǔn)也不一樣。企業(yè)所得稅規(guī)定的小型微利企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有年度應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額，增值稅納稅人是按照經(jīng)營規(guī)模的大小和會(huì)…

國家針對(duì)初創(chuàng)型企業(yè)都有著較好的政策扶持，下面小編來解讀一下2021年小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 一、對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過3…

我國的中小型企業(yè)當(dāng)中，服務(wù)咨詢型企業(yè)的比例是相當(dāng)高的。而對(duì)于利潤較高的服務(wù)咨詢類企業(yè)來說，合法合規(guī)合理的降低稅負(fù)是提升企業(yè)效益至關(guān)重要的，稅務(wù)籌劃是企業(yè)減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)的重要途徑，稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)發(fā)展的積極性有助力作用，所以企業(yè)非常有必要進(jìn)行稅務(wù)籌劃，下面我們就來說說服務(wù)咨詢類的稅務(wù)籌劃。 1、適當(dāng)雇傭鼓勵(lì)人員增加所得稅扣除 根據(jù)我國稅法的有關(guān)規(guī)定，雇傭的下崗失業(yè)人員可以享受一定的稅收扣除優(yōu)惠。此外，企業(yè)支付給殘疾職工的實(shí)際工資可以在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除，并且可以在按照支付給殘疾職工工資的100%加…

提到小微企業(yè)大家應(yīng)該都知道，小微企業(yè)在國內(nèi)近幾年來發(fā)展勢頭很猛，不少人員對(duì)其有所偏好。不少的小微企業(yè)人員都會(huì)選擇去進(jìn)行一定的合理避稅，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)可以享受到一些有利于企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，所以下面我們來介紹下小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（2021年）。 2021小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些 1、小規(guī)模納稅人增值稅減免優(yōu)惠 對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 2、小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，…

企業(yè)所得稅是各稅種中繳納稅負(fù)最高的一種稅，企業(yè)長期經(jīng)營老板注重的就是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策能給企業(yè)減輕很大的稅負(fù)壓力，那么今天我們就來聊聊企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。 一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2021年 2021年關(guān)于企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策主要有以下幾條： 1、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，針對(duì)小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過一百萬的部分，計(jì)算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的稅率，而超過一百萬但不超過三百萬的應(yīng)納稅所得額的部分，具體的計(jì)算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的稅率; 2、對(duì)于…

企業(yè)所得稅是對(duì)我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。作為我國主要正稅之一，它與企業(yè)經(jīng)營效益息息相關(guān)，在做企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營的時(shí)候，對(duì)于哪些行為應(yīng)該交企業(yè)所得稅，哪些行為不需要繳納企業(yè)所得稅需要有明確的認(rèn)識(shí)，這樣才能在企業(yè)的經(jīng)營過程中確保企業(yè)的高效益，那么企業(yè)在經(jīng)營過程中哪些收入需要繳納企業(yè)所得稅呢？ 需要繳納企業(yè)所得稅收入類型 （一）銷售貨物收入； （二）提供勞務(wù)收入； （三）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入； （四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …

“小微企業(yè)”是一個(gè)習(xí)慣性叫法，并沒有嚴(yán)格意義上的界定，目前所說的“小微企業(yè)”是和“大中企業(yè)”相對(duì)來講的。如果要找一個(gè)比較接近的解釋，那就是工信部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委和財(cái)政部于2011年6月發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)》，根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，將16個(gè)行業(yè)的中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，小微企業(yè)可以理解為其中的小型企業(yè)和微型企業(yè)。而“小型微利企業(yè)”的出處是企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例，指的是符合稅法規(guī)定條件的特定企業(yè)，其特點(diǎn)不只體現(xiàn)在“小型”上，還要求“微利”，主要用于…