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案例情況 某家小規(guī)模納稅人企業(yè)，年銷售額不大，單總體穩(wěn)定，其業(yè)務(wù)主要開展在季末，年各月份銷售額預(yù)測(cè)如下表所示： 從上圖可以看出，該企業(yè)每月的銷售額都不大，都是在10萬(wàn)以內(nèi)，只有在季末的時(shí)候銷售額會(huì)超過(guò)10萬(wàn)元，該企業(yè)目前采用的是月度申報(bào)，在每月不超過(guò)10萬(wàn)元的月份，是不需要繳納增值稅的，只有在超過(guò)10萬(wàn)元的季末4個(gè)月份（3月、6月、9月、12月）會(huì)需要繳納增值稅。 案例分析 根據(jù)目前最新的增值稅免稅政策，對(duì)于年銷售額不超過(guò)120萬(wàn)，季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)的小規(guī)模納稅人企業(yè)，有增值稅免稅政策，因此…

商貿(mào)公司是指以商品的貿(mào)易為主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司，通常會(huì)涉及到采購(gòu)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)等環(huán)節(jié)。商貿(mào)公司一般不涉及生產(chǎn)環(huán)節(jié)，而是通過(guò)在供應(yīng)鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)中獲得商品，并將商品銷售給最終消費(fèi)者或其他企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)盈利。商貿(mào)公司還可能從事一些中介服務(wù)，比如物流、質(zhì)量檢驗(yàn)、購(gòu)銷合同簽訂、國(guó)際貿(mào)易等。商貿(mào)公司在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色，對(duì)于促進(jìn)商品流通、消費(fèi)者需求的滿足和推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都有積極的作用。 不少?gòu)氖律藤Q(mào)行業(yè)的客戶，都比較關(guān)注自身的增值稅稅負(fù)率的問(wèn)題，在這里花生財(cái)稅的小編就給咱們?cè)敿?xì)介紹下商貿(mào)公司增值稅…

企業(yè)返稅政策是指國(guó)家為鼓勵(lì)企業(yè)增加投資、創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)等方面的活動(dòng)而制定的稅收優(yōu)惠政策。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在支付稅款時(shí)，可以按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，并在后續(xù)申報(bào)過(guò)程中返還相應(yīng)的稅款。 企業(yè)返稅政策的形式和實(shí)施方式有很多，例如增值稅抵扣、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、稅前扣除等。其中，增值稅抵扣是應(yīng)用最廣泛的一種返稅政策。企業(yè)在購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)過(guò)程中消費(fèi)的各種商品和服務(wù)的增值稅可以抵扣所銷售商品或提供服務(wù)的增值稅，即所謂的“進(jìn)項(xiàng)稅抵扣”。如果企業(yè)的“進(jìn)項(xiàng)稅”大于“銷項(xiàng)稅”，則還可以通過(guò)申請(qǐng)返還的方式獲得剩余…

一、理解稅收政策 稅收政策是企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃最基礎(chǔ)和重要的一環(huán)。企業(yè)需要了解各種稅法和稅收政策的具體內(nèi)容，并合理運(yùn)用相關(guān)法律條文，以獲取所需的稅收減免。例如，政府出臺(tái)了一系列支持創(chuàng)新和科技型企業(yè)的稅收政策，與其類似的還有營(yíng)改增政策、小規(guī)模納稅人減免政策等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)模式，充分了解相關(guān)稅收政策，以此為準(zhǔn)則制定自己的稅收策略，并實(shí)際運(yùn)用。 二、靈活運(yùn)用財(cái)務(wù)和管理手段 企業(yè)可以通過(guò)財(cái)務(wù)和管理手段來(lái)調(diào)整應(yīng)繳稅金的金額。通過(guò)調(diào)整成本、費(fèi)用等方面，可以實(shí)現(xiàn)降低納稅額度的目的。例如，企業(yè)可以通…

個(gè)人工作室是不少個(gè)人創(chuàng)業(yè)者剛開始起步時(shí)，會(huì)選擇的方式。相比與公司來(lái)說(shuō)個(gè)人工作室屬于個(gè)體工商戶，因?yàn)槠洳挥美U納企業(yè)所得稅，而享有更低的綜合稅負(fù)，更加適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者。 根據(jù)2023年4月的最新數(shù)據(jù)，全國(guó)個(gè)體工商戶新增75.9萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)33.6%，這個(gè)數(shù)據(jù)更加的證明了個(gè)體工商戶更適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者的這一屬性，那么個(gè)體工商戶在2023年都有哪些免稅政策呢？ 根據(jù)日前發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》中的政策，個(gè)人工作室目前可以享受增值稅免稅政策。只要符合以下條…

按照《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱1號(hào)公告）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)征管事項(xiàng)公告如下： 一、增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。 小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 二、適…

序號(hào) 稅種 重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和事項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)要素 具體稅收風(fēng)險(xiǎn)描述 風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)行業(yè) 1 增值稅 申報(bào)繳稅 稅率稅額 存在混合銷售或兼營(yíng)業(yè)務(wù)，未進(jìn)行有效區(qū)分或人為將混合銷售作為兼營(yíng)。 所有行業(yè) 2 增值稅 申報(bào)繳稅 稅率稅額 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍涉及多個(gè)稅率，將高稅率經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目使用低稅率申報(bào)。 所有行業(yè) 3 增值稅 申報(bào)繳稅 計(jì)稅方法 既有適用簡(jiǎn)易計(jì)稅的業(yè)務(wù),同時(shí)有適用一般計(jì)稅方法的業(yè)務(wù)但未分開核算，計(jì)稅方法混淆不清。 所有行業(yè) 4 增值稅 申報(bào)繳稅 計(jì)稅依據(jù) 增值稅申報(bào)收入與企業(yè)所得稅申報(bào)收入差異過(guò)大 所有行業(yè) 5…

增值稅對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是很重要的稅，給企業(yè)來(lái)帶來(lái)了很大的壓力;因此，很多企業(yè)主都想著少交點(diǎn)增值稅， 這就需要進(jìn)行增值稅籌劃，那么對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)增值稅要怎么籌劃才合理合法呢，我們一起來(lái)聊聊。 增值稅交納是怎么計(jì)算的呢? 增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前期間留抵稅; 銷項(xiàng)稅額是什么? 用白話講，企業(yè)對(duì)外經(jīng)營(yíng)開出的發(fā)票即銷項(xiàng)發(fā)票，一張發(fā)票會(huì)把金額和稅額分開列示，其中的“稅額”，就是銷項(xiàng)稅。 進(jìn)項(xiàng)稅額是什么? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)要租房，購(gòu)買設(shè)備，辦公用品，采購(gòu)貨物，支付運(yùn)費(fèi)等等，這些支出只要取得了增值稅專用發(fā)票都可…

企業(yè)增值稅稅負(fù)高，給企業(yè)帶來(lái)了很大的壓力，企業(yè)就要進(jìn)行節(jié)稅，這就需要做稅收籌劃。稅收籌劃一般要提前做，而且要合理合法合規(guī)，不要想著鉆漏洞，有可能造成偷稅的事實(shí)，被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)。那么，增值稅稅收籌劃的基本方法有哪些? 園區(qū)返稅 園區(qū)返稅是地方政府為了鼓勵(lì)企業(yè)落戶，出臺(tái)的一系列優(yōu)惠政策，達(dá)到一定條件就可以將部分稅款返還企業(yè)。各地的政策不同，優(yōu)惠的力度也不同，這就需要專業(yè)的人員去了解各地的政策，找到適合企業(yè)的園區(qū)進(jìn)行入住，并進(jìn)行專業(yè)操作達(dá)到節(jié)稅的目的。 業(yè)務(wù)分拆 一般大型科技公司，其公司涉及范圍比較廣…

貿(mào)易公司怎么做增值稅稅收籌劃呢?雖然國(guó)家對(duì)貿(mào)易行業(yè)有一定的稅收優(yōu)惠政策，但是相對(duì)來(lái)說(shuō)貿(mào)易行業(yè)的稅負(fù)還是很大，那么，怎么降低稅負(fù)呢?這就需要進(jìn)行稅收籌劃。 貿(mào)易公司進(jìn)行稅收籌劃需要注意那些問(wèn)題? 首先要合理合法合規(guī)，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)發(fā)展降低稅負(fù)，合法是基本要素。其次要對(duì)稅法進(jìn)行了解，掌握節(jié)稅的技巧，結(jié)合實(shí)際情況制定稅收籌劃方案。 貿(mào)易公司節(jié)稅方案落地選擇 1、項(xiàng)目投資地區(qū)。 很多地方的工業(yè)園區(qū)為了招商引資，對(duì)入駐的企業(yè)有稅收優(yōu)惠政策。貿(mào)易公司可以選擇相應(yīng)的園區(qū)入住，對(duì)應(yīng)就會(huì)有增值稅的優(yōu)惠。 2、企業(yè)組織…

建筑行業(yè)能夠節(jié)稅嗎?干過(guò)建筑行業(yè)都知道，建筑行業(yè)是一個(gè)很特殊的行業(yè)，人力成本是很貴的，但是人力成本卻很難取得專用得發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高，就要交更多的稅。 因此建筑行業(yè)的企業(yè)需要通過(guò)合理合法合規(guī)的方式解決發(fā)票入賬問(wèn)題，從而降低利潤(rùn)虛高導(dǎo)致的企業(yè)稅負(fù)過(guò)高問(wèn)題。 那么建筑行業(yè)怎么節(jié)稅呢?建筑行業(yè)的稅務(wù)籌劃怎么做呢? 一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)入駐園區(qū)，可直接享受所在園區(qū)的優(yōu)惠政策，達(dá)到減費(fèi)減稅的目的。 二、建筑行業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要面臨復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境及不斷完善更新的稅收政策，這時(shí)稅務(wù)籌劃就很有必要?！?/p>

中小企業(yè)往往利潤(rùn)小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，為了更好的發(fā)展就需要做納稅籌劃，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。那么，中小企業(yè)怎么做納稅籌劃呢? 首先，要說(shuō)的是納稅籌劃不是偷稅漏稅，而是建立在合理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行的全方位籌劃，運(yùn)用多種多樣的方法，最終達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的一套綜合體系。 目前，中小企業(yè)比較熱門的增值稅納稅籌劃方案有： 1、組織架構(gòu)重組：把原公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到新設(shè)立的低稅率園區(qū)中，合理架構(gòu)業(yè)務(wù)，其中需要改變舊有的不合規(guī)交易模式，需要注意合同流、票據(jù)流、資金流、業(yè)務(wù)流的一致性，以應(yīng)對(duì)后期…

最近新聞報(bào)道一些主播因?yàn)橥刀惵┒惖脑虮惶幜P，為什么被處罰呢?就是沒(méi)有合理合法的節(jié)稅，遭到了稅務(wù)局的預(yù)警導(dǎo)致被查。怎么做才能合理合法呢?這就需要專業(yè)的公司進(jìn)行節(jié)稅稅務(wù)籌劃，花生財(cái)稅就是這樣的專業(yè)機(jī)構(gòu)。 我們主張節(jié)稅一定要合理合法合規(guī)，這就需要了解一些技巧方法，并熟悉相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。比如說(shuō)一些園區(qū)就有稅收方面的優(yōu)惠政策。 稅收籌劃是什么呢？ 稅收籌劃，是建立在合理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行的全方位籌劃，運(yùn)用多種多樣方法，最終達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的一套綜合體系。 接下來(lái)分享下增…

小微企業(yè)受到各種因素利潤(rùn)較小，加上需要繳納稅款，如果受到一些不可抗力的因素影響很容易破產(chǎn)，這對(duì)企業(yè)和社會(huì)都是不利的。對(duì)此，國(guó)家政策對(duì)小微企業(yè)稅收提供了政策優(yōu)惠，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)一定額度的部分是有納稅減免政策的。那么，需要滿足什么樣的條件呢? 小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。 那么，對(duì)于從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元但年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)30…

貿(mào)易公司如稅收籌劃呢?貿(mào)易公司的一個(gè)特性就是通過(guò)低買高賣賺取差價(jià)。而且貿(mào)易公司經(jīng)常會(huì)遇到企業(yè)有真實(shí)支出，但沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高稅負(fù)重的情況。企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在納稅時(shí)需要繳納更多的增值稅和企業(yè)所得稅。最好的解決辦法是在采購(gòu)商品時(shí)，要求供應(yīng)商開具增值稅專票。 貿(mào)易公司一般需要繳納哪些稅? 根據(jù)現(xiàn)行稅法，對(duì)商品的買進(jìn)與賣出，都通過(guò)增值稅發(fā)票進(jìn)行管理，對(duì)增值部分征收：13%的增值稅。對(duì)利潤(rùn)部分征收：25%的企業(yè)所得稅。對(duì)分紅部分征收：20%分紅稅。 除了這種看得見的支出之外，貿(mào)易公司還有…

先來(lái)看看小微企業(yè)所能享受的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅方面，應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)元的，企業(yè)所得稅征收比例降到了2.5%;應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)元與300萬(wàn)元之間的，所得稅征收比例為10%。如果小微企業(yè)同時(shí)也是增值稅的小規(guī)模納稅人，月銷售收入15萬(wàn)元以下，或季度銷售收入45萬(wàn)元以下，可以免交增值稅。 你考慮過(guò)如何結(jié)合針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃嗎? 我舉個(gè)例子。趙四每年都能獲得了一筆不菲的勞務(wù)收入，趙四需就勞務(wù)收入并入綜合所得匯總繳納個(gè)稅。假定趙四每年勞務(wù)收入有150萬(wàn)元，他做個(gè)…

企業(yè)所得稅籌劃需合理合規(guī)，切勿簡(jiǎn)單粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企業(yè)沒(méi)能合理進(jìn)行稅收管理，更不要說(shuō)稅收籌劃，導(dǎo)致用一半左右的利潤(rùn)繳了各種稅費(fèi)。最終是該用的優(yōu)惠沒(méi)用好，該交的稅沒(méi)交全，不該交的又多交了，最后是兩頭受損失。 那么，企業(yè)到底該如何合理的進(jìn)行稅收籌劃，合規(guī)合法的降低稅負(fù)同時(shí)又能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的利益達(dá)到最大化? 以合理合法為前提，以下方法可合理規(guī)避企業(yè)所得稅： 1、利用小微企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃; 2、利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅籌劃; 3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃; 4、用好高新技術(shù)企業(yè)的…

眾所周知，一方面建筑企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，用工需求大，人員流動(dòng)大，導(dǎo)致勞務(wù)費(fèi)無(wú)法入賬；另一方面，很多建材供應(yīng)商不能或不給提供發(fā)票，導(dǎo)致建筑企業(yè)采購(gòu)成本無(wú)法取得可抵扣的增值稅發(fā)票，成本上升，利潤(rùn)虛高。最終導(dǎo)致建筑企業(yè)稅負(fù)過(guò)高，那有沒(méi)有合理的方法降低建筑企業(yè)的綜合稅負(fù)呢？ 要想解決建筑企業(yè)綜合稅負(fù)較高的問(wèn)題，首先得從增值稅方面入手。 一般來(lái)說(shuō)，建筑企業(yè)增值稅計(jì)算方式有2種：簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅。 一、簡(jiǎn)易計(jì)稅 實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅的，增值稅征收率為3%，不需要以進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷項(xiàng)稅額，因此，取得普通發(fā)票即可，…

自然人代開政策為很多企業(yè)解決了企業(yè)的成本問(wèn)題以及個(gè)人個(gè)稅高的問(wèn)題。現(xiàn)在有的企業(yè)不僅會(huì)跟企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，還會(huì)跟個(gè)人進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，企業(yè)為了好做賬，一般都會(huì)要求個(gè)人開具相應(yīng)的發(fā)票。 但是一般來(lái)說(shuō)個(gè)人要開具發(fā)票只有兩種方式，一種是成立一家企業(yè)，每個(gè)月按時(shí)申報(bào)納稅，很少有個(gè)人愿意為了能夠給企業(yè)開票而去成立一個(gè)公司，畢竟企業(yè)的注冊(cè)、每個(gè)月的申報(bào)、賬這些都是問(wèn)題。 另外一種就是到稅務(wù)局去進(jìn)行自然人代開，正常的稅務(wù)局代開是將代開的這部分費(fèi)用計(jì)入到個(gè)人的“勞務(wù)報(bào)酬”中的，也就是說(shuō)需要按照勞務(wù)報(bào)酬的稅率來(lái)繳納，稅…

自然人代開近幾年在市場(chǎng)上很多呀，大家應(yīng)該都聽說(shuō)過(guò)自然人代開這個(gè)稅收優(yōu)惠政策，很多個(gè)人在外面接了私單，又不能讓老板知道，對(duì)方又要求自己開發(fā)票，該怎么辦？相信很多人都經(jīng)歷過(guò)這種情況，利用空閑的時(shí)間，用自己的技能與企業(yè)做點(diǎn)業(yè)務(wù)，小金額還好，金額太大企業(yè)都會(huì)要求開具發(fā)票，不然企業(yè)沒(méi)有發(fā)票實(shí)際支出就會(huì)定義為利潤(rùn)，面臨多繳稅可能很多人都在網(wǎng)上聽到過(guò)，自然人代開這個(gè)政策，稅率低又安全，合理解決了企業(yè)缺少成本票的問(wèn)題，又能合法地為自己降低稅負(fù)，當(dāng)然是好的，那這到底真實(shí)嗎？ 當(dāng)然是真實(shí)的，我們花生財(cái)稅就有屬于自己…