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2023年研發(fā)費用稅前加計扣除新政指引
一、研發(fā)費用加計扣除的具體政策 【適用主體】 除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、娛樂業(yè)等以外，其他行業(yè)企業(yè)均可享受。 【優(yōu)惠內(nèi)容】 企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 上述政策作為制度性安排長期實施。 【政策依據(jù)】 1.《財政部 國家稅務總局 科技部關(guān)于完善研…
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企業(yè)人力成本高？稅收壓力大？教你4招，完美解決
企業(yè)在經(jīng)營中，經(jīng)常會遇到2大障礙：稅負壓力和人力成本壓力。 企業(yè)正常納稅的話一般稅負在40%左右，也就是說盈利100元，有40元需要繳納稅金；其次，隨著社保入稅，開啟由稅務統(tǒng)一征收的新征管模式，很多未按規(guī)定繳納社保的企業(yè)猶如驚弓之鳥，如果為員工繳納社保就必然面臨著人力成本上升的壓力，這種情況應該怎么做？ 首先是社保繳納合規(guī)，其次是在不違法的前提下通過籌劃設計獲得成本優(yōu)化，減輕或化解社保稅征之后給企業(yè)帶來的沖擊。具體方法如下： 一、用工安排靈活化 1、非全日制勞動合同 鑒于全日制勞動合同下企業(yè)給員…
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企業(yè)年終獎稅收籌劃如何做？
在過幾個月這一年又要結(jié)束了，辛苦了一年馬上又到發(fā)年終獎的時候了，很多企業(yè)都會為員工準備年終獎，其實年終獎也可以做稅收籌劃，那么年終獎稅收籌劃如何做呢？ 年終獎計繳個稅的三種方法： 個人取得年終獎金應單獨按照一個月的工資所得計算繳納個稅，具體有三種計稅方法，通過這三種發(fā)放方式來分析年終獎稅務籌劃： 1、取得年終獎金當月個人的工資高于（或等于）費用扣除額的 將年終獎金除以12個月，按照得出的數(shù)額找出所對應的稅率和速算扣除數(shù)，然后用獎金全額×稅率-速算扣除數(shù)，就是最終需要繳納的稅款額。 2、取得年終獎…
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個人所得稅的稅務籌劃應該怎么做
要實現(xiàn)稅后利潤最大化，納稅人往往要進行詳細的稅收籌劃，這也是國家鼓勵的。同時稅收籌劃對企業(yè)自身的發(fā)展，對社會的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃?？偠灾?，只要發(fā)揮自己的聰明才智，就會得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構(gòu)成 首先，認定收入性質(zhì)。例如，綜合所得和財產(chǎn)性所得由于收入性質(zhì)不同，計稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉(zhuǎn)換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時間。如發(fā)放月度獎和年終一次性…
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企業(yè)老板不可不知的4個節(jié)稅技巧
企業(yè)合理節(jié)稅是每個企業(yè)老板最關(guān)心的話題，那么企業(yè)合理節(jié)稅老板們又該懂得什么技巧呢？今天小編就帶大家一起來看看，小編整理的幾個企業(yè)老板節(jié)稅小技巧，如果您企業(yè)正要納稅籌劃，希望小編的這篇文章對您所有幫助。 1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用 如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少…
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年終獎如何進行納稅籌劃?
年終獎對于任何人來講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報，但是對于有些高收入的人來說，發(fā)放高額的年終獎，需要繳納不少個稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎發(fā)放產(chǎn)生的高額稅費呢？下面小編幫您支個招。 1、分配工資和年終獎的比例 個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率計稅，納稅人的應稅所得額超過某一級數(shù)時，超過部分就要按高一檔的稅率計稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎”一方畸高，都會導致適用較高的稅率（最高可達45%),因此需要合理分配二者的比例。從實際情況來看，一般“工資薪金”…
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注冊公司剛完成？教你五個節(jié)稅技巧
隨著國家經(jīng)濟發(fā)展的迅速，越來越多的人開始下海創(chuàng)業(yè)，各類企業(yè)異軍突起，那么剛注冊完公司，企業(yè)正式運營就要繳納各種稅款。下面小編教你幾招剛注冊完企業(yè)怎么節(jié)稅的小技巧。 1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用 如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。 這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。 2、合理提高員工福利，…
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企業(yè)節(jié)稅的最基本方法有哪些？
節(jié)稅就是在法律允許的范圍內(nèi)，合理的去降低自己企業(yè)的稅支出，節(jié)約稅務成本的一種方法，這是一種非常好的節(jié)稅方法，但是，大家在節(jié)稅的時候一定要進行合理合法的節(jié)稅，只有合理的節(jié)稅才能達到自己利益的最大化，一般情況下，合理的節(jié)稅就必須要掌握正確的節(jié)稅方法，下面小編來聊聊最基本的節(jié)稅方法有哪些？ 節(jié)稅的最基本方法有哪些？ 1、外資企業(yè) 我國對外資企業(yè)有稅收優(yōu)惠政策，可以采用同外企合作或者建立合資企業(yè)等經(jīng)營模式，享受更多的稅收減免。 2、注冊到稅收洼地 凡是在經(jīng)濟特區(qū)、國家認定的高新產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設立的企業(yè)和…
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企業(yè)聘用退休人員需要繳納個人所得稅嗎？
說到返聘退休人員大家腦海里肯定閃現(xiàn)出“雙倍工資”這個詞，不但領(lǐng)取的有養(yǎng)老金，還有在被聘請的這家公司支付的勞動報酬， 那領(lǐng)取到的這份工資需要繳納個人所得稅嗎？今天小編就帶大家一起來討論討論。 1.退休工資、離休工資、離休生活補助費免稅 《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七款規(guī)定：按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費免征個人所得稅。 需要提醒的是，退休人員如還取得返聘工資，不需要合并退休工資、離休工資和離休生活補助費計算繳納個稅；退休人員取…
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個體工商戶稅收優(yōu)惠政策有哪些？
個體戶就是我們?nèi)粘？吹降男∩痰辍⑿〔宛^等。很多人都覺得個體戶都需要納稅，其實不是的。個體工商繳稅分為查賬征收和核定征收，關(guān)于是否需要交稅，可以咨詢當?shù)囟悇詹块T，因為個體地稅要求是不一樣，一般地區(qū)都有優(yōu)惠政策，各地有區(qū)別，以當?shù)貫闇??；ㄉ敹愋【帪榇蠹以敿毥榻B一下個體工商戶到底有哪些稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。 一、最新個體工商戶稅收優(yōu)惠政策有哪些？ 1、殘疾人員個人為社會提供的勞務，經(jīng)批準可免征營業(yè)稅。 2、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和勞務報酬所得，報經(jīng)市縣地方稅務局批…
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解讀個人所得稅減免政策
隨著我們社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們的收入也越來越高，那么我們公民有依法納稅的義務，所以收入越高，繳納的稅款也越高，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》和相關(guān)的文件法規(guī)的規(guī)定，個人所得稅的減免稅政策主要有： 個人所得稅減免政策如下：1、子女教育：每個子女每月可扣除1000元，每年可扣除12000元。2、繼續(xù)教育：學歷教育每月可扣除400元，每年可扣除4800元;技能職業(yè)繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)職業(yè)資格繼續(xù)教育每年可抵扣3600元。3、大病醫(yī)療：個人支付超過15000元部分…
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企業(yè)近期已全額繳納了5、6月份的三項社保費，多繳部分能退還嗎？
公司2020年已全額繳納了5、6月養(yǎng)老、失業(yè)和工傷保險費，請問能否退還多繳的社保費？ 按照《關(guān)于延長階段性減免企業(yè)社會保險費政策實施期限等問題的通知》（人社部發(fā)〔2020〕49號）規(guī)定，各?。ǔ笔⊥猓Υ笮推髽I(yè)等其他參保單位（不含機關(guān)事業(yè)單位）三項社會保險單位繳費部分減半征收的政策，延長執(zhí)行到2020年6月底。 你單位5、6月份三項社會保險單位繳費部分應該減半征收。如果你單位在政策出臺前已全額繳納了5、6月份的三項社保費單位繳費部分，在本地具體實施辦法正式出臺后，社保機構(gòu)和稅務部門將根據(jù)你單…
