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2023年研發(fā)費用稅前加計扣除新政指引
一、研發(fā)費用加計扣除的具體政策 【適用主體】 除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、娛樂業(yè)等以外，其他行業(yè)企業(yè)均可享受。 【優(yōu)惠內容】 企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2023年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。 上述政策作為制度性安排長期實施。 【政策依據(jù)】 1.《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研…
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企業(yè)員工福利！個人所得稅稅收籌劃技巧有哪些？
“員工利益無小事”，作為企業(yè)經營者，不僅要為企業(yè)員工提供成長空間，以及榮譽、地位等各方面的關懷和滿足，同時，還要切實維護好員工的經濟利益，包括員工薪酬、獎金等方面的具體事宜。那么，維護好員工的經濟利益，除了提升員工的薪資水平，還有哪些操作可以達到此目的呢？這就涉及到了一個專業(yè)的問題：個人所得稅稅收籌劃！ 當前，我國個人所得稅的征收方式有很多種，除了少部分人采取自行申報的方式外，目前主要的稅款征收還是采用源泉扣繳方式，也就是通常所說的公司代扣。不管是對于企業(yè)，還是公司員工，掌握一些個人所得稅的稅收…
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企業(yè)年終獎稅收籌劃如何做？
在過幾個月這一年又要結束了，辛苦了一年馬上又到發(fā)年終獎的時候了，很多企業(yè)都會為員工準備年終獎，其實年終獎也可以做稅收籌劃，那么年終獎稅收籌劃如何做呢？ 年終獎計繳個稅的三種方法： 個人取得年終獎金應單獨按照一個月的工資所得計算繳納個稅，具體有三種計稅方法，通過這三種發(fā)放方式來分析年終獎稅務籌劃： 1、取得年終獎金當月個人的工資高于（或等于）費用扣除額的 將年終獎金除以12個月，按照得出的數(shù)額找出所對應的稅率和速算扣除數(shù)，然后用獎金全額×稅率-速算扣除數(shù)，就是最終需要繳納的稅款額。 2、取得年終獎…
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個人所得稅的稅務籌劃應該怎么做
要實現(xiàn)稅后利潤最大化，納稅人往往要進行詳細的稅收籌劃，這也是國家鼓勵的。同時稅收籌劃對企業(yè)自身的發(fā)展，對社會的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃。總而言之，只要發(fā)揮自己的聰明才智，就會得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構成 首先，認定收入性質。例如，綜合所得和財產性所得由于收入性質不同，計稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時間。如發(fā)放月度獎和年終一次性…
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年終獎如何進行納稅籌劃?
年終獎對于任何人來講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報，但是對于有些高收入的人來說，發(fā)放高額的年終獎，需要繳納不少個稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎發(fā)放產生的高額稅費呢？下面小編幫您支個招。 1、分配工資和年終獎的比例 個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率計稅，納稅人的應稅所得額超過某一級數(shù)時，超過部分就要按高一檔的稅率計稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎”一方畸高，都會導致適用較高的稅率（最高可達45%),因此需要合理分配二者的比例。從實際情況來看，一般“工資薪金”…
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個人稅務籌劃思路與方法
隨著2018年個人所得稅法的修訂起征點和近兩年的減稅降費與稅收的征管力度加大，平常作為普通人也越來越多的了解到個人所得稅的重要性，不得不說關于納稅的普法教育效果還是不錯的。那么對于個人來說要如何對自己的稅務進行籌劃呢？這里小編給大家分享一下，我們花生財稅在從事納稅籌劃服務時積累的個人稅務籌劃的思路與方法。 根據(jù)我國《個人所得稅法》的規(guī)定，個人所得稅的稅率主要分為三類收入； 綜合所得 經營所得 利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得 其中，綜合所得是大部分上班族的收入類型，如果…
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個人所得稅納稅籌劃的方法
企業(yè)和員工都想要將自己的個人所得稅稅收籌劃工作做好，但是這項工作是很復雜的，需要掌握很多方法，只有按照正確的方法才能夠將這項工作做好。那么，個人所得稅稅收籌劃方法一般都有哪些呢？下面小編就來解答一下這個問題。 個人所得稅納稅籌劃的方法： 方法一、對全年一次性獎金進行籌劃：企業(yè)可以將一個員工全年的獎勵都提前算出來，然后再根據(jù)這些基本的籌劃來將員工全年的獎勵換一種方式發(fā)放，盡量避開需要繳納稅費這些標準，只有將這些標準避開了，企業(yè)就可以很好的幫助自己的員工降低自己的個人所得稅，實現(xiàn)企業(yè)員工的利益最大化…
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有限責任公司怎么進行稅務籌劃
企業(yè)發(fā)展壯大，企業(yè)利潤增多，隨之企業(yè)的稅負壓力也就越來越大，這正是老板頭疼的事情，別著急花生小編幫你解決，今天我們就來先說說有限責任公司怎么進行稅務籌劃，更多稅務問題歡迎關注花生官網(wǎng)，每天更新。 有限責任公司企業(yè)稅務籌劃的方法： 1、公司捐贈與個人捐贈結合進行籌劃 隨著經濟的發(fā)展和企業(yè)社會責任意識的增強，越來越多的私營業(yè)主熱心公益事業(yè)。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。利潤總額只能在會計年度終了后才能計算出來，而捐贈是在年度期間發(fā)生的，如果企業(yè)捐贈前不…
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個人所得稅如何合理避稅
我國每個公民都有納稅的責任和義務，繳納個人所得稅是每個公民義不容辭的責任，那對于高新階層的高收入人群來說，所應繳納個人所得稅可不是個小數(shù)字呀，那個人所得稅如何合理避稅呢？今天小編給大家支幾招希望對您有所幫助。 個人所得稅合理避稅的方法： 一、巧用公積金避稅 根據(jù)個人所得稅法的有關規(guī)定,工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的,也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的.同時,職工又是可以繳納補充公積金的.所以,一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的,工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的.…
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解讀個人所得稅減免政策
隨著我們社會經濟的發(fā)展，人們的收入也越來越高，那么我們公民有依法納稅的義務，所以收入越高，繳納的稅款也越高，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》和相關的文件法規(guī)的規(guī)定，個人所得稅的減免稅政策主要有： 個人所得稅減免政策如下：1、子女教育：每個子女每月可扣除1000元，每年可扣除12000元。2、繼續(xù)教育：學歷教育每月可扣除400元，每年可扣除4800元;技能職業(yè)繼續(xù)教育、專業(yè)技術職業(yè)資格繼續(xù)教育每年可抵扣3600元。3、大病醫(yī)療：個人支付超過15000元部分…
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高收入人群如何合理節(jié)稅？
談起高收入人群這個詞，大家腦海里閃現(xiàn)的肯定是高收入需要繳納很多稅款吧，那肯定是的，那么高收入人群能節(jié)稅嗎？肯定是可以的，來跟花生財稅小編一起學習吧，高收入人群如何合理節(jié)稅？下面有幾種方案僅供大家參考。 方法一：工資分到年終獎里常見的做法就是就是把收入分成日常工資和年終獎發(fā)放，充分利用年終獎單獨納稅的優(yōu)惠政策，達到節(jié)約稅款的目的。該政策對于年薪20萬元以內的個人，的確是很好的籌劃方法，如果企業(yè)為個人據(jù)實繳納社會保險和住房公積金，該籌劃可將個人的整體稅負控制在6%左右。但對于年薪更高的個人，該籌劃方…
