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合伙企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠政策?
小編之前也給大家講過合伙企業(yè)相關(guān)的形式介紹,今天給大家簡(jiǎn)單介紹一下日常我們做的合伙企業(yè)核定征收以及股東分紅等,如果想詳細(xì)了解也可以咨詢小編。 一、有限合伙企業(yè)基本概念及組織形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人與一名以上有限合伙人所組成的合伙。實(shí)質(zhì)上是介于合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司之間的一種企業(yè)形式,也就是說它是合伙企業(yè)的一種特殊形式,并不是公司。顧名思義,普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人以出資額為限制承擔(dān)有限責(zé)任。 有限合伙企業(yè)的好處是不言而喻的,傳統(tǒng)有限責(zé)任公司制除了要繳納企業(yè)所得稅,公司股東還…
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃
最近股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅籌需求猛增,由于在金稅三期的大背景下,稅務(wù)機(jī)關(guān)加大了對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)稽查力度,所以在對(duì)待股轉(zhuǎn)中的涉稅事項(xiàng)時(shí),必須謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎。 從民商法上看,股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給他人,使他人取得股權(quán)的民事法律行為。公司的股東既可以是公司,也可以是個(gè)人,因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓也就存在公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)和個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)之分。對(duì)于公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),轉(zhuǎn)讓行為屬于公司經(jīng)營行為的一部分,投資成本、轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益放到整個(gè)公司會(huì)計(jì)期間、納稅申報(bào)期發(fā)生的收入、成本費(fèi)用,統(tǒng)一核算的,一并納稅申報(bào),因此,公司如果當(dāng)期…
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅如何節(jié)稅?
關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生?,F(xiàn)實(shí)中,我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過股權(quán)激勵(lì)的方式來吸引人才、留住人才,但其中關(guān)于稅的問題卻很少有人會(huì)關(guān)注,只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔,為什么當(dāng)初沒有考慮到這個(gè)問題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將其股東權(quán)益進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓,使他人取得其股權(quán)的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓包括兩種類型:一種是自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán);另一種是企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。 一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅種及稅率 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要交四個(gè)稅種:印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。 印花稅的負(fù)稅壓力最…
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自然人代開政策的優(yōu)勢(shì),以及適用的行業(yè)
所有企業(yè)都存在著一個(gè)難題,那就是稅負(fù)壓力大,其實(shí),企業(yè)想要解決稅收壓力可以選擇去總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)享受稅收優(yōu)惠政策,現(xiàn)在比較常用的幾種稅收優(yōu)惠政策,核定征收政策,稅收返還政策,以及自然人代開政策。但是前面兩種政策對(duì)企業(yè)有著一些要求,核定征收政策需要在稅收洼地注冊(cè)一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體工商戶,稅負(fù)返還政策則需要在稅收洼地注冊(cè)一家新的有限公司。有的企業(yè)可以會(huì)覺得比較麻煩,那么我們就來說一說不需要成立企業(yè)的自然人代開政策。 自然人代開優(yōu)勢(shì): 1. 綜合稅率低:個(gè)稅可以核定,核定稅率為0.5%,增值稅可以享…
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公司企業(yè)所得稅+個(gè)稅高達(dá)40%,利用政策降低到2%
我們都知道,企業(yè)的稅負(fù)不僅僅跟自身業(yè)務(wù)掛鉤,更跟取得的發(fā)票息息相關(guān)。很多企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營過程中,很難取得相應(yīng)的發(fā)票。有時(shí)候是上游供應(yīng)商不提供發(fā)票,有時(shí)候根本沒有發(fā)票。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)缺少真實(shí)的進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)行抵扣,進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高,而增值稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)自然會(huì)上升。 有些企業(yè)為了降低稅負(fù),就會(huì)鋌而走險(xiǎn),選擇購買發(fā)票,抱著僥幸心理,想著只要稅務(wù)局不查就沒事。但這種做法終歸是岌岌可危,相當(dāng)于自己親手給企業(yè)埋下一個(gè)巨大的隱患,殊不知哪天就會(huì)引爆。 2021年,國家重點(diǎn)部署金稅四期,金稅四期的快速推進(jìn),…
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虛開發(fā)票會(huì)很企業(yè)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)
虛開增值稅專用發(fā)票,以危害稅收征管罪入刑,屬于比較嚴(yán)重的刑事犯罪。以掛靠方式開展經(jīng)營活動(dòng)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中普遍存在,那這種情況是否構(gòu)成虛開的問題,國家稅務(wù)總局2014年39號(hào)公告及其官方解讀予以明確: 符合條件的掛靠開票不屬于虛開。至于刑法層面,最高人民法院法研[2015]58號(hào)文件同樣予以肯定。那么,在掛靠經(jīng)營中,究竟怎樣的行為屬于虛開,怎樣的行為又不屬于虛開呢? 第一,如果掛靠方以被掛靠方名義,向受票方納稅人銷售貨物、提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)以被掛靠方為納稅人。被掛靠方作為貨物的銷售…
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個(gè)人業(yè)務(wù)和企業(yè)成本可以選擇自然人代開,稅率僅為1.5%
所謂自然人代開是指自然人與企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來時(shí),需要自然人向稅局機(jī)關(guān)單位申請(qǐng)代開發(fā)票,而這個(gè)流程總體叫自然人代開。 自然人代開的兩種情況 1、正常申請(qǐng)開具 自然人向稅局代開只能開具普通增值稅發(fā)票,又就是俗稱的普通發(fā)票。并且在開票的時(shí)候自然人需繳納增值稅、附加稅、印花稅以及20%的預(yù)扣預(yù)繳。次年3月—6月匯算清繳,綜合稅率在20%—45%。 2、向優(yōu)惠政策的園區(qū)開具 在我們的園區(qū)自然人向稅局代開,核定后個(gè)稅0.5%,增值稅1%,附加稅0.06%,總體稅率在我們園區(qū)僅有1.56%左右! 總結(jié):例如開具…
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享受核定征收,企業(yè)綜合稅率最高4.68%
注冊(cè)公司后,稅務(wù)登記都需要填寫所得稅申報(bào)方式是查賬征收還是核定征收,很多企業(yè)為了減輕企業(yè)所得稅的壓力,選擇申請(qǐng)核定征收。但真正低稅率的核定征收一般只存在于各種出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)中,企業(yè)如果想享受核定征收,必須先申請(qǐng)入駐園區(qū)。 以花生財(cái)稅園區(qū)為例,當(dāng)?shù)仨憫?yīng)招商引資,出臺(tái)了一系列針對(duì)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策: 1、成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體工商戶,享受核定征收 如果企業(yè)綜合稅負(fù)在30%以上,可以考慮調(diào)整企業(yè)業(yè)務(wù)模式,例如現(xiàn)代服務(wù)業(yè),人力資源成本占比較高,基本沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,公司支出費(fèi)用合格票據(jù)少,…
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有限合伙企業(yè)核定征收、股權(quán)轉(zhuǎn)讓
小編之前也給大家講過合伙企業(yè)相關(guān)的形式介紹,今天給大家簡(jiǎn)單介紹一下日常我們做的合伙企業(yè)核定征收以及股東分紅等,如果想詳細(xì)了解也可以咨詢小編 一、有限合伙企業(yè)基本概念及組織形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人與一名以上有限合伙人所組成的合伙。實(shí)質(zhì)上是介于合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司之間的一種企業(yè)形式,也就是說它是合伙企業(yè)的一種特殊形式,并不是公司。顧名思義,普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人以出資額為限制承擔(dān)有限責(zé)任。 有限合伙企業(yè)的好處是不言而喻的,傳統(tǒng)有限責(zé)任公司制除了要繳納企業(yè)所得稅,公司股東還需…
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策合理合法節(jié)稅
關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生。現(xiàn)實(shí)中,我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過股權(quán)激勵(lì)的方式來吸引人才、留住人才,但其中關(guān)于稅的問題卻很少有人會(huì)關(guān)注,只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔,為什么當(dāng)初沒有考慮到這個(gè)問題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般涉及到四個(gè)稅種:印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。在談稅之前,我們先了解一下持股主體和股權(quán)主體這2個(gè)概念。 持股主體顧名思義就是指持有股權(quán)的是誰。持股主體一般有四種,分別是個(gè)人、個(gè)體工商戶、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)(其中包括合伙企…
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怎么操作能使公司賬戶的錢轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶少交稅
很多老板表示:自己開公司創(chuàng)業(yè)就是為了賺錢,但經(jīng)常是公司賺錢了,但這錢卻拿不到自己手上!究其原因,主要是從公司賬戶上拿錢,還要繳納20%的分紅個(gè)稅,舉例來說,如果公司賬戶里有100萬,老板想取出來,首先就得繳納20的個(gè)稅!老板覺得扣得太多。 面對(duì)這種情況,有沒有什么方法可以少交稅或者不交稅呢?一般來說,可以通過以下3種方法來操作: 一、平時(shí)給老板發(fā)工資 老板雖然是創(chuàng)始人,但也是公司的一份子,只要老板參與公司的經(jīng)營,就可以給老板發(fā)工資、繳納社保。公司可以通過以工資和年終獎(jiǎng)發(fā)放的形式,將老板的個(gè)人所得…
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自然人代開的優(yōu)勢(shì)有哪些
自然人代開政策為很多企業(yè)解決了企業(yè)的成本問題以及個(gè)人個(gè)稅高的問題。現(xiàn)在有的企業(yè)不僅會(huì)跟企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來,還會(huì)跟個(gè)人進(jìn)行業(yè)務(wù)往來,企業(yè)為了好做賬,一般都會(huì)要求個(gè)人開具相應(yīng)的發(fā)票。但是一般來說個(gè)人要開具發(fā)票只有兩種方式,一種是成立一家企業(yè),每個(gè)月按時(shí)申報(bào)納稅,很少有個(gè)人愿意為了能夠給企業(yè)開票而去成立一個(gè)公司,畢竟企業(yè)的注冊(cè)、每個(gè)月的申報(bào)、賬這些都是問題。 另外一種就是到稅務(wù)局去進(jìn)行自然人代開,正常的稅務(wù)局代開是將代開的這部分費(fèi)用計(jì)入到個(gè)人的“勞務(wù)報(bào)酬”中的,也就是說需要按照勞務(wù)報(bào)酬的稅率來繳納,稅率…
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自然人代開核定政策解決高收入者的稅務(wù)難題
自然人代開核定政策解決高收入者的稅務(wù)難題 隨著時(shí)代的進(jìn)步,掙錢的渠道也變多了,很多自由職業(yè)者的收入并不差,甚至?xí)?。但是也是因?yàn)椴糠肿杂陕殬I(yè)者的收入高,一些企業(yè)會(huì)要求在領(lǐng)取報(bào)酬的時(shí)候提供相應(yīng)的票據(jù),這其實(shí)是很正常的,一般在這種情況下自然人都會(huì)去稅務(wù)局代開相應(yīng)的票據(jù),但是所繳納的稅費(fèi)并沒有相應(yīng)的優(yōu)惠,這就會(huì)出現(xiàn)收入越高,繳納的稅費(fèi)就越高,甚至收入一百萬可能會(huì)產(chǎn)生三十萬左右的稅費(fèi),這樣一來,收入就大大減少了。實(shí)際上個(gè)人可以通過一些稅收優(yōu)惠政策來降低個(gè)人的所得稅 目前一些地區(qū)是有相應(yīng)的自然人代開政策…
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企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,怎樣合法節(jié)稅避稅?
企業(yè)發(fā)展到一定的程度的時(shí)候,多少會(huì)涉及到股權(quán)方面的問題,股權(quán)問題本來也不簡(jiǎn)單,企業(yè)若涉及到股權(quán)的轉(zhuǎn)讓就相對(duì)復(fù)雜點(diǎn)了。但是,目前小編所接觸到的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是非上市公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的時(shí)候,轉(zhuǎn)讓方是有必要納稅的,在進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的時(shí)候,會(huì)涉及到增值稅、企業(yè)經(jīng)營所得稅、個(gè)人經(jīng)營所得稅還有印花稅。 企業(yè)所得稅,企業(yè)作為持股主體,進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候,要繳納企業(yè)經(jīng)營所得稅,稅率為25%,;個(gè)人所得稅,個(gè)人持股進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓,繳納20%的個(gè)人所得稅。 計(jì)算公式: 應(yīng)納稅額=(股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)購買成本-相關(guān)合理費(fèi)用…
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有限公司和個(gè)獨(dú)政策,增值稅所得稅扶持80%,個(gè)稅核定0.1-1.5%
在商界流傳著這樣一句話:“稅務(wù)局是企業(yè)隱藏的股東”。因?yàn)樵谡G闆r下,企業(yè)的稅負(fù)都在40%左右,也就是說公司盈利100塊,有40塊需要上繳給稅務(wù)局。 那企業(yè)有沒有什么安全的節(jié)稅方法呢?答案是有的。目前,在金稅三期的嚴(yán)格監(jiān)控下,企業(yè)最安全有效的節(jié)稅方法就是入駐稅收優(yōu)惠園區(qū),獲得當(dāng)?shù)貓@區(qū)的稅收優(yōu)惠支持。那具體是以個(gè)人工作室/個(gè)體工商戶/個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還是以有限公司的模式入駐園區(qū),就要看企業(yè)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)了。 個(gè)人工作室/個(gè)體工商戶/個(gè)人獨(dú)資企業(yè),經(jīng)營模式比較靈活,且企業(yè)總稅負(fù)較低,入駐花生財(cái)稅園區(qū)…
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企業(yè)通過稅收優(yōu)惠獲得的返還收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?
企業(yè)通過稅收優(yōu)惠政策從各地稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得的返稅收入是否需要繳納企業(yè)所得稅呢?政策依據(jù)是什么?不用擔(dān)心。今天,小編將帶你通過四個(gè)方面理解這一問題,一起來學(xué)習(xí)吧! 1、從稅務(wù)機(jī)關(guān)扣繳、委托代征及其他應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的退稅費(fèi)用? 答:根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定,企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的所得為總收入。包括商品銷售;提供勞務(wù)收入;財(cái)產(chǎn)性收入的轉(zhuǎn)移;股息、紅利等股權(quán)投資收益;利息收入;租金收入;版稅收入;接受捐贈(zèng)收入;其他收入。 因此,代扣代繳和代收代繳各種稅費(fèi)的費(fèi)用應(yīng)納入當(dāng)年應(yīng)納稅所得…
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酒水貿(mào)易納稅多,稅負(fù)壓力大,怎么做稅務(wù)籌劃合理節(jié)稅避稅?
做酒類貿(mào)易的企業(yè)涉及到的稅種還是很多的,除了增值稅和所得稅還要繳納的是消費(fèi)稅,而且消費(fèi)稅還很高!消費(fèi)稅的籌劃可以通過企業(yè)的合并來遞延納稅的時(shí)間,至于增值稅和所得稅是可以合理運(yùn)用國家的普惠性政策降低企業(yè)的稅負(fù)壓力的,除此之外還可以合理運(yùn)用一些地方性稅收優(yōu)惠政策為企業(yè)合理合法降低稅負(fù)壓力! 酒類貿(mào)易是很復(fù)雜的,光是酒的類別就很多種,種類不同,納稅也會(huì)有些微的差距?!熬扑狈譃椤熬啤焙汀八?,“酒”即我們所說的酒精飲料,“水”即我們說的非含酒精飲料。酒又有啤酒、紅酒、果酒、藥酒等,分類極其復(fù)雜!稅務(wù)對(duì)…
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物流企業(yè)稅負(fù)壓力大,如何破解稅負(fù)困境 ?
近幾年來,隨著互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展,物流行業(yè)增長(zhǎng)速度也居高不下。但是傳統(tǒng)物流行業(yè)長(zhǎng)期存在著兩個(gè)難題:一是空載率高,運(yùn)輸成本居高不下;二是納稅主體難界定,稅收流失嚴(yán)重,行業(yè)亟待規(guī)范。據(jù)研究數(shù)據(jù)顯示,我國物流行業(yè)整體處于高成本低利潤(rùn)的狀態(tài),物流企業(yè)轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行! 一、物流行業(yè)主要稅種及稅率 我國物流企業(yè)普遍繳納的稅種一般包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、教育費(fèi)附加以及企業(yè)所得稅。其中,增值稅和企業(yè)所得稅是物流企業(yè)繳納的主要稅種。 二、物流行業(yè)稅負(fù)壓力大的原因 1…
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房地產(chǎn)開發(fā)通過享受稅收優(yōu)惠政策能解決哪些稅收壓力?
房地產(chǎn)開發(fā)通過享受稅收優(yōu)惠政策能解決哪些稅收壓力? 在2020年的時(shí)候,該行業(yè)可以用哪些方式來降低自身的綜合稅負(fù)呢?作為房地產(chǎn)行業(yè)來說,增值稅與企業(yè)所得稅就是該行業(yè)的納稅大頭。一年的利潤(rùn)那么高,很多企業(yè)都是以發(fā)放現(xiàn)金的形式來解決一部分稅收難題,避過高額的分紅稅。我們可以讓房地產(chǎn)行業(yè)享受多種稅收優(yōu)惠政策,并且無需改變企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營模式、經(jīng)營地點(diǎn)以及經(jīng)營人員,只需要新注冊(cè)一家或者多家公司在我們當(dāng)?shù)鼐涂梢韵硎苓@些稅收優(yōu)惠政策。 具體操作如下: 第一:我們可以通過分公司、子公司、新公司或者遷移的方式入駐…
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怎樣的稅收優(yōu)惠政策才能夠幫助企業(yè)降低90%的增值稅稅負(fù)壓力呢?
企業(yè)的增值稅問題一直都是困擾企業(yè)發(fā)展的存在,也是由于企業(yè)的增值稅問題是最難以解決的,所以企業(yè)的增值稅也是第一大稅種,那么關(guān)于企業(yè)的增值稅問題該如何來解決呢?依靠降低稅率來解決肯定是不行的,畢竟增值稅自從營改增后管控是很嚴(yán)格的,并不是說所得稅不嚴(yán)格遵守企業(yè)所得稅的解決辦法有很多種,這里就來聊一聊企業(yè)增值稅的解決辦法。 企業(yè)的增值稅解決稅負(fù)辦法還是要從地方性的稅收優(yōu)惠政策出發(fā),在眾多的稅收優(yōu)惠政策中,稅收返還是可以很好地幫助企業(yè)解決增值稅問題的,享受也是十分合法合理的,主體公司通過合理的業(yè)務(wù)分流到園…