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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和有限合伙企業(yè)對(duì)在稅務(wù)籌劃上有一定理解的人來(lái)說(shuō)并不陌生，通常體現(xiàn)于個(gè)人工作室、員工持股平臺(tái)設(shè)計(jì)上。原因在于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在核定征收上有一定的便利，常見(jiàn)的行業(yè)比如影視、醫(yī)療器械、保險(xiǎn)代理等。 那么這兩個(gè)怎么選呢？ 有限合伙企業(yè)： 股權(quán)轉(zhuǎn)讓上不會(huì)像有限責(zé)任公司那樣雙重征稅，同時(shí)持股平臺(tái)設(shè)立在部分地區(qū)。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)： 是指一人投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，獨(dú)資企業(yè)投資者對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任，企業(yè)負(fù)責(zé)人是投資者本人。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的優(yōu)勢(shì)有哪些？ 1、稅負(fù)低：小規(guī)模納稅人的個(gè)獨(dú)總稅負(fù)不超過(guò)3.2％ 2、無(wú)企…

企業(yè)組織形式 指企業(yè)財(cái)產(chǎn)及其社會(huì)化大生產(chǎn)的組織狀態(tài)，它表明一個(gè)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成、內(nèi)部分工協(xié)作與外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的方式?！?企業(yè)的組織形式主要有獨(dú)資、合伙、公司，獨(dú)資包括自然人獨(dú)資的私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶中部分一人投資的個(gè)體經(jīng)營(yíng)組織；合伙企業(yè)有普通合伙、有限責(zé)任合伙、股份有限責(zé)任合伙；公司制企業(yè)包括有限責(zé)任公司、股份有限責(zé)任公司。 企業(yè)的組織形式是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作的基礎(chǔ)。企業(yè)采用何種組織形式，對(duì)企業(yè)稅負(fù)有重大的影響。   從投資者的利益角度， 獨(dú)資、合伙企業(yè)比照個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)…

大部分企業(yè)都覺(jué)得自己的稅負(fù)重，雖然近幾年出臺(tái)了不少稅收優(yōu)惠政策，但是為何還是感嘆稅負(fù)重呢？原因肯定有方方面面，但在外部條件寬松的條件下，很大幾率是內(nèi)部管理因素。比如在做業(yè)務(wù)的時(shí)候無(wú)法取得相應(yīng)的票據(jù)，造成稅負(fù)壓力大，要知道，現(xiàn)在稅務(wù)大環(huán)境是以票控稅，沒(méi)有相應(yīng)票據(jù)就無(wú)法進(jìn)行稅前扣除，因此造成稅負(fù)重。很多老板也是很有想法的，通過(guò)成立個(gè)體工商戶解決一部分稅負(fù)壓力，具體操作就不多說(shuō)了，今天想要跟大家討論的是成立個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)哪個(gè)更好呢? 關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)大家可能經(jīng)常在網(wǎng)上看到，但是關(guān)于個(gè)體工商戶…

合伙公司應(yīng)當(dāng)按照個(gè)體工商戶按五種累進(jìn)稅率繳納個(gè)人所得稅，不再繳納企業(yè)所得稅，只收取投資者獲得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅征收個(gè)人所得稅。針對(duì)合伙公司的特點(diǎn)，一稅通為大家引入了以下合伙公司稅務(wù)籌劃的方式。 稅收籌劃 一、租用設(shè)備 購(gòu)買固定資產(chǎn)的支出不能直接抵消營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，而只能按期折舊。如果購(gòu)買設(shè)備，投資者不僅要在早期投入大量資金，還要扣除生產(chǎn)數(shù)量。從稅收籌劃的角度來(lái)看，如果租用設(shè)備，承租人可以通過(guò)支付租金來(lái)降低營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，減少業(yè)務(wù)活動(dòng)中的稅基，從而減少應(yīng)稅金額。因此，企業(yè)應(yīng)該使用租用設(shè)備作為考慮的重要替代方案?！?/p>

現(xiàn)在，越來(lái)越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來(lái)越大，所以，大家一直都在尋求一個(gè)增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案，建筑企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購(gòu)，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購(gòu)無(wú)法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購(gòu)在工程總成本中所占的比例越高，無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額越多，增值稅稅負(fù)也越高。 另外對(duì)大部門建筑工程行業(yè)來(lái)說(shuō)，稅收存在缺進(jìn)項(xiàng)的情況較多，主要體現(xiàn)在： 勞務(wù)人員工資；施工人員很多是農(nóng)民工，工資通過(guò)老板個(gè)人卡發(fā)放，一方面無(wú)法列支成本，…

我們?cè)S多初創(chuàng)企業(yè)的老板，經(jīng)常會(huì)犯一個(gè)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，就是以為公司與老板是一體的，公司的錢可以拿來(lái)給老板用，老板的錢也可以隨時(shí)借給公司用。其實(shí)這是存在風(fēng)險(xiǎn)的。 老板借錢給公司，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)？本文將一一與大家探討。 一、老板借給公司的風(fēng)險(xiǎn) 公司對(duì)外采購(gòu)，錢不夠老板湊。老板借錢給公司后，公司用來(lái)采購(gòu)材料了，一時(shí)還不了，這樣就存在許多風(fēng)險(xiǎn)： 1、公司向老板借錢，需要簽訂借款合同，利息參照同期銀行利息。如果沒(méi)有借款合同，不收利息，可能存在帳外資金回流的問(wèn)題。即是否公司存在用老板個(gè)人卡收款，然后再回…

對(duì)于通過(guò)個(gè)體工作室開(kāi)展業(yè)務(wù)的創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)肯定會(huì)關(guān)注個(gè)人工作室的稅收政策，但是由于自己非財(cái)稅專業(yè)人員出身，那對(duì)于稅收政策的理解往往會(huì)有一些誤解，因此花生財(cái)稅的小編特意為大家咨詢了花生財(cái)稅的稅務(wù)老師，整理了這篇《個(gè)人工作室稅收政策說(shuō)明》 一、個(gè)人工作室都需要繳納什么稅？ 個(gè)人工作室在我國(guó)的市場(chǎng)主體劃分中，屬于個(gè)體工商戶，按照稅務(wù)要求需要繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅以及水利建設(shè)基金等 二、個(gè)人工作室需要繳納的稅的稅率是多少？ 按照現(xiàn)行政策增值稅稅率為1%，城市維護(hù)稅…

隨著疫情進(jìn)入后疫情時(shí)代，越來(lái)越多的個(gè)人創(chuàng)業(yè)者會(huì)選擇更加保守的個(gè)人工作室形式進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，相比于成立公司創(chuàng)業(yè)，成立個(gè)人工作室進(jìn)行創(chuàng)業(yè)具有投資小、稅負(fù)低、風(fēng)險(xiǎn)可控、管理簡(jiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)。大部分個(gè)人工作室主要集中在咨詢類（如商業(yè)行為策劃、社會(huì)活動(dòng)策劃、個(gè)人行為策劃等）、視覺(jué)類（如平面設(shè)計(jì)、圖書(shū)設(shè)計(jì)、影視制作等）、文字類（如商業(yè)文案、媒介專欄等；中介類，如信息、資訊等）這些行業(yè)都屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)具有輕資產(chǎn)的特點(diǎn)，從事現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的個(gè)人工作室，普遍存在成本投入低且無(wú)法合規(guī)、服務(wù)毛利潤(rùn)高凈利潤(rùn)低的情況，如果…

企業(yè)不管是在成立還是在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都需要納稅籌劃的，企業(yè)所在的階段不同選擇的稅務(wù)籌劃方法也不同，下面我們就來(lái)說(shuō)說(shuō)企業(yè)投資過(guò)程中的稅務(wù)籌劃。 企業(yè)投資過(guò)程中的稅務(wù)籌劃： 1.投資方式的選擇 按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過(guò)購(gòu)買經(jīng)營(yíng)資本物興辦企業(yè)，掌握被投資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)，從而獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。間接投資是指對(duì)股票、債券等金融資產(chǎn)的投資。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)行直接投資應(yīng)考慮的稅制因素要比間接投資多。因?yàn)橹苯油顿Y者要面對(duì)企業(yè)繳納的所有稅種，如流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅等。而間接投資一…

說(shuō)到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)大家腦海里想到的就是節(jié)稅需要注冊(cè)個(gè)人肚子企業(yè)，因?yàn)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收力度大，那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和一人有限公司有什么區(qū)別呢？下面小編從幾個(gè)方面分析下。 注冊(cè)起名上面： 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以工作室、事務(wù)所、中心、商行、經(jīng)營(yíng)部等作為名稱結(jié)尾； 一人有限公司以有限公司或者有限責(zé)任公司作為公司名稱結(jié)尾。 二投資主體不同 一人有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只能是自然人。 三注冊(cè)人數(shù)不同 一人有限公司除了出資股東之外，還需額外提供一位監(jiān)事人，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需1個(gè)…

企業(yè)需要解決增值稅所得稅方面的壓力，對(duì)于一些高收入人群，比如企業(yè)主、高管、股東、自由職業(yè)者等，他們?cè)讷@取高額勞動(dòng)報(bào)酬的同時(shí)，也是需要繳納高額個(gè)稅的。對(duì)于這部分人，進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃最合適不過(guò)，可以讓自身的納稅綜合稅率降低，達(dá)到節(jié)稅目的。那么企業(yè)高管應(yīng)該如何合理節(jié)稅呢？ 1、高管薪酬如何納稅？ 我國(guó)目前的個(gè)人所得稅征收規(guī)定和計(jì)算施行累進(jìn)計(jì)算辦法，稅率分別從5%到35%不等。作為高收入的企業(yè)高管，如果沒(méi)有稅務(wù)籌劃的話，那么年薪百萬(wàn)的高管所對(duì)應(yīng)的稅率就是35%，算下來(lái)要交20多萬(wàn)的稅。辛苦了這么久，由于…

合伙企業(yè)有相應(yīng)的投資人，作為投資人也需要進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對(duì)于自己的稅務(wù)繳納了解得不多，那么應(yīng)該怎么進(jìn)行繳納需要看看下面的內(nèi)容來(lái)了解?；ㄉ【幷砹艘韵聝?nèi)容為您解答，希望對(duì)您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2008]159號(hào))第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對(duì)于合伙企業(yè)，以每一個(gè)合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個(gè)人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅?！?/p>

我們?cè)S多初創(chuàng)企業(yè)的老板，經(jīng)常會(huì)犯一個(gè)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，就是以為公司與老板是一體的，公司的錢可以拿來(lái)給老板用，老板的錢也可以隨時(shí)借給公司用。其實(shí)這是存在風(fēng)險(xiǎn)的。 老板借錢給公司，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)？本文將一一與大家探討。 一、老板借給公司的風(fēng)險(xiǎn) 公司對(duì)外采購(gòu)，錢不夠老板湊。老板借錢給公司后，公司用來(lái)采購(gòu)材料了，一時(shí)還不了，這樣就存在許多風(fēng)險(xiǎn)： 1、公司向老板借錢，需要簽訂借款合同，利息參照同期銀行利息。如果沒(méi)有借款合同，不收利息，可能存在帳外資金回流的問(wèn)題。即是否公司存在用老板個(gè)人卡收款，然后再回…

一到年底核算，為了減少繳納稅款，許多企業(yè)紛紛加入到尋找成本票的行列當(dāng)中。小額發(fā)票還好解決，對(duì)于那些動(dòng)大金額、上億的成本發(fā)票，先不說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)如何，獲得的難度也是可想而知。 特別是營(yíng)改增之后，金稅三期成功上線和全面推行，企業(yè)想要避開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管另辟途徑取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)極大。但是如果不取得發(fā)票降低經(jīng)營(yíng)成本，面對(duì)25%的企業(yè)所得稅，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)稅負(fù)實(shí)在是太重了。 就比如前段時(shí)間，有企業(yè)朋友訴苦，因?yàn)樨?cái)務(wù)馬虎，導(dǎo)致公司缺失1000萬(wàn)的成本票，單單企業(yè)所得稅就要繳納250萬(wàn)，剩下的750萬(wàn)還要繳納個(gè)人所得稅，…

有限合伙制持股平臺(tái)和公司制持股平臺(tái)兩種方式目前都有普遍運(yùn)用，相對(duì)于公司制持股平臺(tái)，有限合伙企業(yè)比較年輕，二者在平臺(tái)管理、所得稅稅負(fù)方面有一些差異。 （一）從持股平臺(tái)的管理角度看差異 公司的組織形式大家都比較清楚，這里就不在多說(shuō)，首先來(lái)搞清楚有限合伙企業(yè)的概念。 簡(jiǎn)而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）與普通合伙人（GP）共同組成，有限合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，作為代價(jià)，有限合伙人不具有管理合伙事務(wù)的權(quán)利。 普通合伙人行使有限合伙事務(wù)的管理權(quán)，而且也只有普通合伙人有權(quán)代表全體合伙人約束合伙組織。…

稅收籌劃到底應(yīng)該選擇有限公司還是個(gè)體工商戶？在日常的財(cái)稅咨詢服務(wù)中，經(jīng)常會(huì)被他人問(wèn)及這個(gè)問(wèn)題，今天就我關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的思考，和大家一起分享。 一、首先，設(shè)立企業(yè)，不能盲目，為什么？ 因?yàn)槲覀兇蠹叶贾?，所謂的稅收籌劃，其實(shí)就是在于事前的一個(gè)規(guī)劃，那么我們事前規(guī)劃好了，才能達(dá)到事后的一個(gè)節(jié)稅的效果。如果我們盲目的去做一件事情，比如說(shuō)我們盲目的去設(shè)立了一個(gè)公司，那么設(shè)立完以后，它其實(shí)和你經(jīng)營(yíng)所要達(dá)到的一個(gè)目的可能是不相符的，這樣一來(lái)，后期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們就很被動(dòng)，后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收成本籌劃就很難…

要知道成立什么樣的企業(yè)，稅收最低，首先要明白企業(yè)有哪些類型。企業(yè)分為兩大類：法人企業(yè)和非法人企業(yè)。法人企業(yè)就是有限責(zé)任公司。非法人企業(yè)包括個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙企業(yè)、普通合伙企業(yè)。兩類企業(yè)稅收有明顯差異。下面小編就先從兩類企業(yè)的稅收政策來(lái)說(shuō)說(shuō)有什么不同。 稅收政策： 如果是經(jīng)營(yíng)同一種業(yè)務(wù)，兩種企業(yè)稅收種類不一樣：法人企業(yè)比非法人企業(yè)多一種稅，那就是企業(yè)所得稅。 比如，同樣經(jīng)營(yíng)不涉及消費(fèi)稅的日用品貿(mào)易，法人企業(yè)的稅種有： （1）增值稅及附加稅費(fèi)； （2）企業(yè)所得稅； （3）個(gè)人所得稅;…

我們企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中會(huì)發(fā)生一些無(wú)償借款的行為，有的企業(yè)老板甚至通過(guò)無(wú)償借款的方式從公司賬戶中拿錢到個(gè)人賬戶。需要注意無(wú)償借款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以及大致有哪些方式！ 一、企業(yè)股東張總從公司借款200萬(wàn)元，是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 分情況，若是與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，單純的就從公司賬戶借款出來(lái)，且年底未歸還，則存在個(gè)人所得稅扣繳的風(fēng)險(xiǎn)，稅率20%。參考文件：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》(財(cái)稅〔2003〕158號(hào)；國(guó)稅發(fā)[2005]120號(hào)《個(gè)人所得稅管理辦法》。 二、甲公司將500…

年終獎(jiǎng)對(duì)于任何人來(lái)講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報(bào)，但是對(duì)于有些高收入的人來(lái)說(shuō)，發(fā)放高額的年終獎(jiǎng)，需要繳納不少個(gè)稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎(jiǎng)發(fā)放產(chǎn)生的高額稅費(fèi)呢？下面小編幫您支個(gè)招。 1、分配工資和年終獎(jiǎng)的比例 個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理是實(shí)行超額累進(jìn)稅率計(jì)稅，納稅人的應(yīng)稅所得額超過(guò)某一級(jí)數(shù)時(shí)，超過(guò)部分就要按高一檔的稅率計(jì)稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎(jiǎng)”一方畸高，都會(huì)導(dǎo)致適用較高的稅率（最高可達(dá)45%),因此需要合理分配二者的比例。從實(shí)際情況來(lái)看，一般“工資薪金”…

一般來(lái)說(shuō)公司的賬戶轉(zhuǎn)資金到個(gè)人的銀行卡，沒(méi)有超過(guò)納稅最低標(biāo)準(zhǔn)的是不會(huì)收取個(gè)稅的，但是如果是轉(zhuǎn)賬給公司的關(guān)聯(lián)人物，比如法定代表人、股東、監(jiān)事及其家人等，或是長(zhǎng)期以備用金的形式，且長(zhǎng)時(shí)間的往來(lái)賬務(wù)都不清理，會(huì)被稅務(wù)認(rèn)定為分紅，將按照20%的稅率繳納股東分紅個(gè)稅。那對(duì)于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人賬戶如何合理的減少稅收？下面小編整理了一些這方面的資料，希望對(duì)您有所幫助。 對(duì)于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人賬戶如何合理的減少稅收： 可以在有稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體工商戶，申請(qǐng)所得稅的核定征收。通過(guò)分包主體公司業(yè)…