說到企業(yè)，不可避免地就會說到企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是我國第二大稅種，公司只要注冊成立并開始運營盈利，就意味著需要開始繳納企業(yè)所得稅。目前，我國大部分企業(yè)需要按照25%的稅率來繳納所得稅。

在競爭激烈的市場時代，25%的稅率對許多盈利能力較差的企業(yè)來說是一個非常高的稅收負擔。越來越多的企業(yè)為了減輕稅收負擔和增加收入，必須盡最大努力避免稅收，但是隨著稅收審計的全面實施，越來越多的企業(yè)因為避稅方法的錯誤而受到懲罰。

隨著2017年的稅務稽查風暴的到來，很多企業(yè)在財務管理上做出了轉型升級，同時更加重視稅務籌劃的必要性，在減少企業(yè)所得稅的方式方法上，開始注重利用稅收政策合理節(jié)稅避稅，而非粗暴地偷稅漏稅。

那么，企業(yè)如何減少所得稅呢？

企業(yè)所得稅合理避稅方法很多，概括起來講，實際上都是從減少應納稅所得額和降低稅率兩個角度來考慮。

1、減少應納稅所得額

企業(yè)應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項準予扣除項目-允許彌補以前年度的虧損。從這個公式可以看出，要減少企業(yè)應納稅所得額，可以從減計收入和增加扣除項目來規(guī)劃。

減計收入，是指按照稅法規(guī)定準予對企業(yè)某些經營活動取得的應稅收入，按一定比例減少計入收入總額，進而減少應納稅所得額的一種稅收優(yōu)惠措施。對減計收入進行規(guī)范的財稅操作，不僅可以獲得稅收優(yōu)惠帶來的收益，還可以有效降低企業(yè)的涉稅風險。

增加扣除項目主要是指企業(yè)所得稅的優(yōu)惠方式，包括直接減免稅、所得減免、免稅收入、抵扣應納稅所得額、抵免企業(yè)所得稅等多種方式。我國針對各個行業(yè)、各地政府會有特定的稅收優(yōu)惠政策。我們可以在法律允許的情況下，通過改變經營活動和財務活動的方式，滿足稅法規(guī)定優(yōu)惠條件，以達到減少繳納稅款的目的。

2、降低稅率

降低稅率同樣主要是利用我國針對不同的經營方式，組織形式，設定了不同的稅率，比如有限責任公司，企業(yè)所得稅率為25%，而個人獨資企業(yè)依法不征收企業(yè)所得稅。

同樣的，我國針對不同行業(yè)不同區(qū)域會有特定的稅收優(yōu)惠政策。我們可以在法律允許的情況下，通過改變注冊區(qū)域或者經營方式，比如利用在稅收洼地注冊工商戶或個人獨資企業(yè)，來享受稅法規(guī)定優(yōu)惠稅率，以達到減少繳納稅款的目的。

主要介紹了利用低所得稅登記設立個人獨資企業(yè)來降低所得稅。在低所得稅地區(qū)注冊個人獨資企業(yè)的方式不僅解決了企業(yè)承擔過重稅負的問題，而且還可以獲得合法的增值稅發(fā)票。這是因為個人獨資企業(yè)不依法征收所得稅，只有存在增值稅和個人稅，個人稅是根據地方稅收優(yōu)惠政策征收的，按0.5%-3.5%的稅率計算，個人獨資企業(yè)賬戶中的資金可以自由分配。企業(yè)自己或尋求通曉等代理公司幫助在低所得稅地區(qū)注冊的個人獨資企業(yè)設立服務合同，并利用獨資企業(yè)與原有企業(yè)簽訂服務合同，以便更清楚地實現(xiàn)減稅目的。

假設一家有限責任公司A企業(yè)，正常運營涉及到企業(yè)增值稅16%、城建稅、附加稅等1-5%，企業(yè)所得稅25%，企業(yè)股東分紅個稅20%，綜上合計企業(yè)繳納近45%稅收，股東繳納20%稅收。

假設該企業(yè)年收入為2000萬元，費用支出在1000萬，利潤為1000萬元，通過設立個人獨資企業(yè)（下稱B企業(yè)），將A企業(yè)的利潤中的500萬元轉入這家個獨B企業(yè)，針對這500萬利潤前后具體納稅比較如下：

另外，B企業(yè)其所承擔的增值稅14.56萬，A公司都可以用來抵扣，等于是A企業(yè)應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業(yè)，所以B企業(yè)實際擔負的稅額只有個稅的15.51萬元。上表可以看出通過在稅收洼地設立個人獨資企業(yè)可以直接減少所得稅200-30.07=169.93萬！

綜上，B企業(yè)相對于A企業(yè)節(jié)約稅款為：169.93+15.51=184.49萬元，節(jié)稅比例高達92.25%！

而且，這種操作方式非常適用于技術類、咨詢類及服務類行業(yè)，行業(yè)利潤率越高節(jié)稅效果越是明顯。

看了例子，是不是有點兒心動了？趁著稅收洼地優(yōu)惠政策正好，即可行動吧！當然，你如果覺得自己操作起來比較麻煩，周期比較長，可以找通曉這樣有自己獨立運營的洼地園區(qū)的專業(yè)公司代理服務，快捷安全又省心。