企業(yè)所得稅籌劃需合理合規(guī)，切勿簡單粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企業(yè)沒能合理進(jìn)行稅收管理，更不要說稅收籌劃，導(dǎo)致用一半左右的利潤繳了各種稅費。最終是該用的優(yōu)惠沒用好，該交的稅沒交全，不該交的又多交了，最后是兩頭受損失。

那么，企業(yè)到底該如何合理的進(jìn)行稅收籌劃，合規(guī)合法的降低稅負(fù)同時又能規(guī)避風(fēng)險，讓企業(yè)的利益達(dá)到最大化?

以合理合法為前提，以下方法可合理規(guī)避企業(yè)所得稅：

1、利用小微企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃;

2、利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅籌劃;

3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃;

4、用好高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策;

5、向財稅專業(yè)人士學(xué)習(xí)更多財稅知識，定制稅務(wù)籌劃方案。

花生財稅向你推薦幾種合規(guī)企業(yè)所得稅籌劃的方法，感興趣的老板可以了解：

一、小微企業(yè)

小微企業(yè)是一個很好的方法。如果企業(yè)做大了，也可以考慮一拆為二，繼續(xù)維持小微企業(yè)。這樣既可以降低企業(yè)所得稅的稅負(fù)，又能合理的降低增值稅的稅負(fù)。

小微企業(yè)的定義：同時符合：年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元三個條件的企業(yè)。我們可以將營業(yè)額小的經(jīng)營模塊分離出去，以小規(guī)模或小微企業(yè)的享受相應(yīng)的優(yōu)惠。

以某某鴨為例，其年利潤可達(dá)4-5億元，但由于某某鴨是門店銷售，全國約有2800家門店，則每家店的營業(yè)額均符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。若不符合這樣的模式，可以把公司的部門分離出去，單獨作為一家公司以此享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策。

二、利用關(guān)聯(lián)交易

利用關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行利潤調(diào)節(jié)，是一種有效的稅務(wù)籌劃。一是在收入上進(jìn)行調(diào)節(jié)，即將收入轉(zhuǎn)到另一個實體內(nèi)做，二是在費用上面想辦法，將原來在A公司的費用通過合規(guī)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到B公司列支。

但特別提醒的是：通過收入調(diào)節(jié)是需要在簽署合同的時候考慮進(jìn)去，費用也是在業(yè)務(wù)過程中需要考慮，不能簡單粗暴的等事后找發(fā)票。關(guān)聯(lián)公司間調(diào)節(jié)利潤的最核心因素就是要及早規(guī)劃。但這需要有合理性的考慮能做到合理解釋，切忌簡單粗暴人為調(diào)節(jié)利潤。這是技術(shù)也是藝術(shù)當(dāng)然是專業(yè)的力量!

三、利用稅收優(yōu)惠政策

常見的可以的稅收優(yōu)惠政策包括：

①研發(fā)費用加計扣除，為鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，國家對企業(yè)的研發(fā)投入的優(yōu)惠力度越來越大，小微企業(yè)研發(fā)費用可按200%扣除;

②殘疾員工的工資加計扣除;

③技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅。

④安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設(shè)備抵免稅額優(yōu)惠。

當(dāng)然還有各種的優(yōu)惠政策，待大財有道繼續(xù)為你解讀。

四、用好高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

對于創(chuàng)新型的企業(yè)，特別是有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，要好好利用這個資質(zhì)。可以獲得企業(yè)所得稅稅率15%的優(yōu)惠，研發(fā)費用按200%加計扣除的優(yōu)惠。

五、向財稅專業(yè)人士學(xué)習(xí)財稅知識，定制稅務(wù)籌劃方案

結(jié)合各種因素，一個企業(yè)中“如何進(jìn)行稅收籌劃”可以說這一是一個動態(tài)的持續(xù)需要思考的課題!雖然可采取的納稅籌劃方法是多種多樣的，但到底采取何種方法，需要向?qū)I(yè)的人士學(xué)習(xí)更多的綜合財稅知識，從企業(yè)的經(jīng)營實際出發(fā)，合理、合法進(jìn)行納稅籌劃，這樣才能夠使企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和效果，進(jìn)而提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

六、設(shè)立個人獨資企業(yè)/個體工商戶

個人獨資企業(yè)，顧名思義，是由個人出資經(jīng)營的企業(yè)，這類型企業(yè)節(jié)稅效果良好。并且如若想要合理節(jié)稅，可以去到低稅率的稅收地區(qū)設(shè)立公司。就比如近幾年提出的“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走，由于各特區(qū)和開發(fā)區(qū)在稅率方面有著其他地區(qū)不可比擬的優(yōu)惠政策，舉個例子，在深圳，設(shè)立企業(yè)的話，則其稅率才15%。不僅如此，在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立有限公司申請所得稅，還有獎勵返還政策。也正是由于這個優(yōu)勢，大多數(shù)公司都將各自的總部轉(zhuǎn)移到低稅區(qū)，這樣不僅可以享受到優(yōu)惠政策，還可以合理節(jié)稅，促使企業(yè)初期發(fā)展較為容易，減少壓力。

總之，降低稅負(fù)的方法多種多樣，企業(yè)一定要結(jié)合自身的具體情況，有針對性地采取措施。